Kendi kendini yöneten emeklilik fonları - artıları ve eksileri

Bir SMSF (veya DIY süper fonu) işletmek, normalde bir süper fonda sahip olacağınız parayı kendi fonunuza yönlendirmek anlamına gelir.

Bir SMSF, diğer süper fonlarla aynı görevi yerine getirir: katkılarınızı toplamak ve yatırmak ve emekli olduğunuzda bunları size sunmak.

Paranızın nasıl yatırılacağını ve hangi sigortayı alacağınızı seçmeniz gerekecek.

Bu fonlar, Avustralya Vergi Dairesi (ATO) ve Avustralya Menkul Kıymetler ve Yatırımlar Komisyonu (ASIC) tarafından ortaklaşa düzenlenir.

Bu fonların sayısı arttı; En son ATO verileri, Avustralya genelinde yaklaşık 1,1 milyon üye ile neredeyse 600.000 olduğunu gösterdi.

Matematiği yaptıysanız ve elinizden geldiğince geri dönemeyeceğinizi düşündüyseniz, geçiş yapmayı düşünebilirsiniz. Ya da belki mali danışmanınız tek başınıza dışarı çıkmanızı önermiştir.

Bir SMSF size daha fazla para kazandırabilir, ancak herkes için en iyi seçenek değildir.

Kendi süperliğimi yönetmeli miyim?

Kendi kendini yöneten süper herkes için değildir. Kendin Yap yolunu kullanmayı düşünüyorsanız, göz önünde bulundurmanız gereken bazı şeyler:

• SMSF'lerin çalıştırılması pahalı olabilir - ASIC, 2018'de bir SMSF çalıştırmanın ortalama maliyetinin sigorta ve yatırım harcamaları hariç 6152 $ olduğunu bildirdi.
• Bir SMSF'nin iyi çalışması için çok paraya ihtiyacınız var.
• Kuralları çok iyi bilmeniz ve anlamanız gerekir.
• Birlikte bir SMSF'deki insanlar arasındaki ilişkiler değişirse, komplikasyonlar olabilir.

İdeal olarak şunlara sahip olacaksınız:

• hesabınızda en az 500.000$ – göre ASIC, Bu miktarın altındaki bakiyelere sahip SMSF'ler, APRA tarafından düzenlenen fonlarla karşılaştırıldığında genellikle rekabetçi olmayacaktır. Bu, çoğu durumda, bu tutarın altında bir bakiyeye sahip bir SMSF oluşturmanın sizin yararınıza olmadığı anlamına gelir.
• yatırım uzmanlığı ve yatırım stratejileri anlayışı
• fonunuzla ilgileneceğiniz zaman ve ilgi (bir rapor, SMSF mütevellilerinin fonlarını yönetmek için yılda ortalama 100 saatten fazla zaman harcadıklarını tespit etti)
• mütevelli olmanın sorumluluklarının disiplini ve anlaşılması.

Kendi SMSF'nizi çalıştırmak, sorumlu olduğunuz anlamına gelir

Bir mütevelli olarak, para sizinle birlikte durur. Bu, yasal gerekliliklere ve idari sorumluluklara uymanız gerektiği anlamına gelir.

Her SMSF'nin yıllık olarak bağımsız olarak denetlenmesi gerekir. Denetim, fonun kurallara genel uygunluğunun bir değerlendirmesini ve bir mali denetimi içerir. Denetçiler sorunları ve ihlalleri uygun önlemi alabilecek mütevelli heyetlerine bildirir, ancak bunları doğrudan ATO'ya da bildirmeleri gerekir, bu da ATO'nun sizi kovuşturabileceği anlamına gelir.

Bir mütevelli olarak, para sizinle birlikte durur. Bu, yasal gerekliliklere ve idari sorumluluklara uymanız gerektiği anlamına gelir.

Cezalar, mütevelli heyetinden sorunları düzeltmek için ATO'ya bir taahhütte bulunmalarını istemekten, para cezaları ve/veya hapis cezası ile hukuk ve cezai işlemlere kadar değişebilir.

ATO ayrıca fonu uygunsuz hale getirebilir ve bu da üyeler için çok ciddi mali sonuçlar doğurur. Fonun varlıkları ve geliri, tavizli süper vergi oranı yerine bir ceza oranında vergilendirilebilir. 15%.

Kendi kendini yöneten süper sistemin artıları ve eksileri

Artıları

• Kendi kendini yöneten süper, size kendi yatırımlarınızı seçme kontrolü verir. Kurallara ve fonun yatırım stratejisine uyduğunuz sürece çok fazla esnekliğe sahipsiniz.
• Diğer süper tiplerden daha uygun maliyetli olabilir, ancak bu, ne kadar yatırım yapmanız gerektiğine ve ne kadar profesyonel tavsiye ve idari yardıma ihtiyacınız olduğuna bağlıdır.
• Diğer yatırımlarınız üzerindeki vergiyi en aza indirmek için bir araç görevi görebilir. Örneğin, hisse portföyünüzü fona entegre edebilirsiniz. Ancak, emekli olana kadar fonlara erişemezsiniz ve erişim mevzuattaki değişikliklerden etkilenebilir.
• Sermaye Kazançları Vergisini en aza indirmek için yatırımları ne zaman alıp satacağınıza da karar verebilirsiniz.
• Bazı durumlarda bir SMSF, mülke yatırım yapmak için borcunuzu artırmanıza yardımcı olabilir.
• Koleksiyon ürünleri (örneğin sanat eseri) gibi alternatif varlık sınıflarına yatırım yapabilirsiniz. Ancak, yatırım yaptığınız alternatif varlıkların yalnızca fon üyeleri ve bakmakla yükümlü oldukları kişiler için emeklilik geliri elde etme amacına yönelik olması gerektiğini unutmayın. ATO'nun dediği gibi: "Evinizi dekore etmek için bir tatil evi veya sanat eseri satın almak için bir SMSF kurmayın. Bu işler haramdır."
• Ölüm yardımlarıyla daha fazla esnekliğe sahipsiniz. Örneğin, bağlayıcı ve süresiz ölüm yardımı adaylığı yapabilirsiniz. Birçok süper fon buna izin verme.

Eksileri

• Kendi kendini yöneten süpervizör sürekli ilgiye ihtiyaç duyar - her hafta fona en az birkaç saat ayırabilmeniz gerekir.
• Yüksek maliyetler - endüstri ve hatta perakende fonlarıyla karşılaştırıldığında, bir DIY fonu pahalı olabilir.
• Sadece yatırım yapmak için büyük bir meblağınız varsa faydalı olabilir.
• Profesyonel danışmanlara danışırsanız, ücretler iadelerinize yansır.
• Diğer süper fonlardan daha iyi getiri elde edeceğinizin garantisi yok. Piyasayı yenmek son derece zor olabilir, çünkü hala aynı yatırımlardan seçim yapıyor ve diğer tüm süper fonlarla aynı piyasa iniş çıkışlarıyla uğraşıyor olacaksınız. ATO rakamları, SMSF'lerin ortalama olarak normal fonların altında performans gösterdiğini göstermektedir.
• Paranızı bir SMSF'ye taşımayı seçerseniz, bir şeyler ters giderse aynı devlet korumalarına (özel tazminat planları gibi) sahip olmazsınız.

Bir perakende veya endüstri süper fonu, büyük üyelik numaraları düşük primler için pazarlık yapmalarını sağladığı için daha ucuz hayat sigortası kapsamı sunabilir. ASIC, hayat ve tam ve kalıcı maluliyet (TPD) sigortasının "SMSF'ler için APRA tarafından düzenlenen daha büyük emeklilik fonlarından elde edilmesinden genellikle daha pahalı ve elde edilmesi daha zor" olduğunu buldu.

Kendi kendini yöneten bir süper fon kurmak

Kurallar:

• Her üye bir mütevelli olmalıdır.
• Mütevelliler görevlerini yerine getirmek için ödeme alamazlar.
• Fonun bir üyesi, ancak akraba olması durumunda başka bir üyenin çalışanı olabilir. Örneğin, oğlunuzu çalıştıran küçük bir işletmeniz varsa, o sizin SMSF'nize üye olabilir, ancak sizinle akraba olmayan başka bir çalışan fona katılamaz.
• Bir mütevelli olarak, fonun düzenlemelere uymasından siz sorumlusunuz.
• Fon ayrı bir varlıktır ve kendi varlıklarınızdan ayrılması gerekir.
• Tüm gerekliliklere uymak için uygun idari prosedürlere ihtiyacınız var, örneğin kayıt tutmak tüm toplantı ve kararların takibini yapmak, mali tabloları hazırlamak ve gerekli tüm evrakları ATO.

Ne yapmak gerekiyor:

Kendi kendini yöneten bir süper fonu başlatırken

• Kayyum atayın. Tüm mütevelliler uygun olmalıdır; 18 yaşını doldurmamış veya birtakım usulsüzlük suçları işlemiş kişiler atanamaz. Siz ve diğer mütevelli heyetlerinin de sorumlulukları anladığınızı belirten bir mütevelli beyanı imzalamanız gerekecektir. Bu evrakları SMSF sona erdikten sonra en az 10 yıl boyunca dosyada tutmalısınız.
• Bir güven belgesi alın. Bu, fonun yönetim kurallarını belirleyen yasal olarak bağlayıcı bir belgedir.
• Fonun kurulmasından sonraki 60 gün içinde bir Avustralya İşletme Numarası (ABN) başvurusunda bulunarak SMSF'yi ATO'ya kaydedin.
• Fon adına ayrı bir banka hesabı açın.
• ATO'nun Superstream sistemi aracılığıyla işveren süper ödemelerini almak için bir elektronik hizmet adresi (e-posta adresinden farklı) alın.
• Bir yatırım stratejisi hazırlayın.
• SMSF'deki herkesin sigorta ihtiyaçlarını göz önünde bulundurun.
• SMSF için bir 'çıkış planı' yapın. ATO, bunun, ATO ile ilişkisini sonlandıran bir fon üyesiyle nasıl başa çıkacağınızı düşünmeyi içermesi gerektiğini tavsiye eder. diğer mütevelli(ler) veya vefat eden, bağlayıcı ölüm adayları belirleme ve siz olursanız kimin devralacağına karar verme aciz. Bu çıkış planının, emanet sözleşmenizin yanı sıra ilgili vergi ve süper yasalarla uyumlu olması gerektiğini unutmayın.

SMSF mütevellisi olarak her yıl yapmanız gerekenler

• Fon tarafından tutulan tüm varlıkları kaydedin ve değerlendirin (30 Haziran itibariyle).
• Başvuru tarihinden en az 45 gün önce bir denetçi atayın ve fonunuzun mali tablolarını gözden geçirmelerini sağlayın.
• Denetim tamamlandıktan sonra yıllık beyanname verin.
• Herhangi bir fon üyesinin transfer bakiyelerini etkileyen ilgili 'olayları' (bir üyenin emekli maaşını almaya başlaması gibi) bildirin.
• Yatırım kararlarının tutanaklarını ve diğer gerekli kayıtları saklayın.
• ATO'ya denetim vergisi ödeyin.
• Yatırım stratejinizi gözden geçirin (yasal olarak, onu "düzenli olarak" gözden geçirmeniz gerekir, ancak ATO, yükümlülüklerinizi yerine getirmek için bunun yılda en az bir kez yapılmasını önerir).

SMSF sona erdiğinde

• Güven belgesindeki kurma talimatlarını izleyin.
• Fonda kalan süper parayı ödeyin veya taşıyın. Bu, varlıkların satılmasını içerebilir.
• Nihai vergi beyannamenizi vermeden önce son bir denetimi tamamlayın ve ATO'ya fonun sona erdiğini bildirin.
• Fonun sahip olduğu tüm borçları ödeyin.
• Fonun banka hesabını kapatın.

Zaman zaman ortaya çıkan başka uyum ve raporlama görevleri olabilir.

Bir SMSF başlatırsanız aklınızda bulundurmanız gerekenler

• Bir SMSF'nin 'tek amaç' testini karşılaması gerekir. Bu, yalnızca üyelerine ve bakmakla yükümlü oldukları kişilere emeklilik geliri sağlamak amacıyla çalıştırılabileceği anlamına gelir.
• Her üye, ölürse yardımlarını almak için bir bağımlıyı aday göstermelidir.
• Bazıları 10 yıla kadar olmak üzere uygun kayıtlar tutulmalıdır.
• SMSF'lerin çok sınırlı durumlar dışında borç para alması yasaktır.
• Bir SMSF, yatırımlarda 'eşin oranları' alamaz. İlişkili taraflarla yapılan herhangi bir yatırımın "emsallere uygun" koşullarda olması gerekir, örneğin ilişkili taraf değillermiş gibi aynı koşullar.
• SMSF'lerin genel olarak üyelere veya akrabalarına borç para vermeleri yasaktır.
• Bir SMSF, bireysel mütevelliler veya fon için mütevelli olarak hareket eden bir şirket tarafından yönetilebilir. ATO, her yaklaşımın artılarını ve eksilerini tartmıştır.
• ATO tarafından yapılan araştırmalar, SMSF'lerin, özellikle de daha küçük miktarlarda yatırım yapanların, yatırımlarını yalnızca bir varlık sınıfında yoğunlaştırma eğiliminde olduğunu göstermektedir. Bu, riski farklı varlık sınıflarına yaymanın temel yatırım ilkesine aykırıdır.

Bir SMSF danışmanında dikkat etmeniz gerekenler

ATO, DIY super'in sizin için uygun olup olmadığını görmek için bir SMSF uzmanıyla görüşmenizi önerir.

Şunları yapan danışmanlara karşı dikkatli olun:

• işlemin kolay görünmesini sağlayın
• sadece bir avuç SMSF'ye bakın
• uygun endüstri niteliklerine sahip değilsiniz
• bilgilerini güncel tutmadılar
• DIY super ile sadece kısa bir süre çalıştım.

Çok sayıda profesyonel kendin yap süper hizmetleri sunuyor ve bunların nitelikleri ve ücretleri büyük farklılıklar gösteriyor. Size finansal tavsiye verme yetkisine sahip olup olmadıklarına ve tavsiyelerinin sizin özel durumunuza uygun olup olmadığına bakın.

Düşüncelerinizi paylaşmak veya bir soru sormak için CHOICE Topluluğu forumunu ziyaret edin.

CHOICE Topluluğunu ziyaret edin