Самоуправляемые пенсионные фонды - за и против

Запуск SMSF (или суперфонда DIY) означает направление денег, которые у вас обычно есть в суперфонде, в ваш собственный фонд.

SMSF выполняет ту же роль, что и другие суперфонды: собирает и инвестирует ваши взносы и делает их доступными для вас после выхода на пенсию.

Вам нужно будет выбрать, как вложить деньги и какую страховку оформить.

Эти фонды совместно регулируются Налоговым управлением Австралии (ATO) и Австралийской комиссией по ценным бумагам и инвестициям (ASIC).

Количество этих средств увеличилось; последние данные ATO показали, что их было почти 600 000, из них почти 1,1 миллиона членов по всей Австралии.

Вы можете подумать о переходе, если посчитали и поняли, что не получите столько, сколько могли бы. Или, может быть, ваш финансовый консультант посоветовал вам выйти в одиночку.

SMSF может принести вам больше денег, но это не лучший вариант для всех.

Должен ли я управлять своим собственным супер?

Самоуправляемый супер не для всех. Вот некоторые вещи, которые следует учитывать, если вы думаете о выборе пути DIY:

• Запуск SMSF может быть дорогостоящим - ASIC сообщает, что в 2018 году средняя стоимость запуска SMSF составила 6152 доллара, не включая расходы на страхование и инвестиционные расходы.
• Вам нужно много денег, чтобы SMSF работал нормально.
• Вам нужно очень хорошо знать и понимать правила.
• Могут возникнуть сложности, если отношения между людьми в SMSF вместе изменятся.

В идеале у вас будет:

• не менее 500 000 долларов на вашем счету - согласно ASIC, SMSF с остатками ниже этой суммы часто будут неконкурентоспособными по сравнению с фондами, регулируемыми APRA. Это означает, что во многих случаях создание SMSF с балансом ниже этой суммы не в ваших интересах.
• инвестиционная экспертиза и понимание инвестиционных стратегий
• время и интерес к работе с вашим фондом (один отчет показал, что попечители SMSF тратят в среднем более 100 часов в год на управление своим фондом)
• дисциплина и понимание обязанностей попечителя.

Запуск собственного SMSF означает, что вы несете ответственность

Как доверительный управляющий, деньги останутся на вас. Это означает, что вы должны соответствовать юридическим требованиям и выполнять административные обязанности.

Каждую SMSF необходимо ежегодно подвергать независимому аудиту. Аудит включает оценку общего соответствия фонда правилам и финансовый аудит. Аудиторы сообщают о проблемах и нарушениях доверенным лицам, которые могут принять соответствующие меры, но они также должны сообщать о них непосредственно в ATO, что означает, что ATO может привлечь вас к ответственности.

Как доверительный управляющий, деньги останутся на вас. Это означает, что вы должны соответствовать юридическим требованиям и выполнять административные обязанности.

Наказания могут варьироваться от требования к попечителям предложить ATO обязательство по устранению проблем до гражданских и уголовных исков с финансовыми штрафами и / или тюремным заключением.

ATO также может вывести фонд из строя, что влечет за собой ужасные финансовые последствия для участников, так как это означает что активы и доход фонда могут облагаться налогом по ставке штрафа вместо льготной ставки сверхналога в размере 15%.

Плюсы и минусы самоуправляемого супер

Плюсы

• Самоуправляемый super дает вам возможность выбирать собственные инвестиции. Пока вы следуете правилам и инвестиционной стратегии фонда, у вас есть большая гибкость.
• Это может быть более рентабельным, чем другие типы суперпользователя, но это зависит от того, сколько вам нужно инвестировать и сколько профессиональных советов и административной помощи вам нужно.
• Он может действовать как инструмент для минимизации налога на другие ваши инвестиции. Например, вы можете интегрировать свой портфель акций в фонд. Однако вы не сможете получить доступ к фондам до выхода на пенсию, и на доступ могут повлиять изменения в законодательстве.
• Вы также можете решить, когда покупать или продавать инвестиции, чтобы минимизировать налог на прирост капитала.
• При некоторых обстоятельствах SMSF может помочь вам привлечь долг для инвестирования в недвижимость.
• Вы можете инвестировать в альтернативные классы активов, такие как предметы коллекционирования (например, искусство). Однако обратите внимание, что любые альтернативные активы, в которые вы инвестируете, должны быть единственной целью получения пенсионного дохода для членов фонда и их иждивенцев. Как сказано в ATO: «Не создавайте SMSF, чтобы… покупать дом для отдыха или произведения искусства для украшения вашего дома. Эти вещи незаконны ».
• У вас больше гибкости в отношении пособий в случае смерти. Например, вы можете выдвигать обязательные и бессрочные заявки на выплату пособия в случае смерти. Многие супер фонды не позволяй это.

Минусы

• Самоуправляемому суперу требуется постоянное внимание - вам нужно будет уделять фонду хотя бы несколько часов каждую неделю.
• Высокие затраты - по сравнению с промышленными или даже розничными фондами, DIY-фонд может быть дорогим..
• Это может иметь смысл только в том случае, если у вас есть большая сумма для инвестирования.
• Если вы проконсультируетесь с профессиональными консультантами, гонорары съедят ваши доходы.
• Нет никакой гарантии, что у вас будет лучшая прибыль, чем у других суперфондов. Победить рынок может быть чрезвычайно сложно, поскольку вы по-прежнему будете выбирать из тех же инвестиций и иметь дело с теми же рыночными взлетами и падениями, что и любой другой суперфонд. Цифры ATO показывают, что в среднем SMSF работают ниже обычных фондов.
• Если вы решите перевести деньги в SMSF, у вас не будет такой же государственной защиты (например, специальных схем компенсации), если что-то пойдет не так.

Розничный или отраслевой суперфонд может предложить более дешевое страхование жизни, потому что их большое количество членов позволяет им договариваться о низких страховых взносах. ASIC обнаружила, что страхование жизни и полной и постоянной нетрудоспособности (TPD) «обычно дороже и труднее получить для SMSF, чем для более крупных пенсионных фондов, регулируемых APRA».

Создание самоуправляемого суперфонда

Правила:

• Каждый член должен быть попечителем.
• Попечители не могут получать оплату за выполнение своих обязанностей.
• Член фонда может быть сотрудником другого члена, только если они связаны. Например, если у вас есть небольшой бизнес, в котором работает ваш сын, он может быть членом вашего SMSF, однако другой сотрудник, не связанный с вами, не может присоединиться к фонду.
• Как попечитель вы несете ответственность за соблюдение фондом нормативных требований.
• Фонд представляет собой отдельную организацию и должен быть отделен от ваших собственных активов.
• Вам необходимы надлежащие административные процедуры, чтобы соответствовать всем требованиям, например, вести записи всех встреч и решений, подготовить финансовую отчетность и подать все необходимые документы в АТО.

Что тебе необходимо сделать:

При запуске самоуправляемого суперфонда

• Назначьте попечителей. Все попечители должны иметь право; лица, не достигшие 18-летнего возраста или совершившие определенные правонарушения, связанные с нечестным поведением, не могут быть назначены. Вы и любые другие попечители также должны будете подписать заявление доверительного управляющего, в котором говориться, что вы понимаете обязанности. Вы должны хранить эти документы в файле в течение как минимум 10 лет после закрытия SMSF.
• Получите договор доверительного управления. Это юридически обязательный документ, устанавливающий правила управления фондом.
• Зарегистрируйте SMSF в ATO, подав заявку на получение австралийского бизнес-номера (ABN) в течение 60 дней с момента создания фонда.
• Откройте отдельный банковский счет на имя фонда.
• Получите электронный адрес службы (отличный от адреса электронной почты) для получения суперплатежей работодателя через систему Superstream ATO.
• Подготовьте инвестиционную стратегию.
• Примите во внимание потребности в страховании каждого в SMSF.
• Составьте «план выхода» для SMSF. В ATO советуют продумать, как вы будете поступать с членом фонда, который прекращает свои отношения с других опекунов или тех, кто скончался, выдвигая обязывающие кандидатуры на смерть и решая, кто возьмет на себя управление, если вы станете недееспособен. Помните, что этот план выхода должен быть согласован с вашим трастовым актом, а также с соответствующими налоговыми и суперзаконами.

Что вы должны делать каждый год как попечитель SMSF

• Учет и оценка всех активов фонда (по состоянию на 30 июня).
• Назначьте аудитора не менее чем за 45 дней до срока подачи документов и попросите его проверить финансовую отчетность вашего фонда.
• Подайте годовой отчет после завершения аудита.
• Сообщайте обо всех соответствующих «событиях» (например, о начале получения пенсии участником), которые влияют на переводные балансы любых участников фонда.
• Ведите протоколы инвестиционных решений и другие необходимые записи.
• Уплатить надзорный сбор в АТО.
• Пересмотрите свою инвестиционную стратегию (по закону вы должны пересматривать ее «регулярно», но ATO рекомендует делать это не реже одного раза в год, чтобы выполнять свои обязательства).

Когда SMSF заканчивается

• Следуйте инструкциям по закрытию в трастовом акте.
• Выплатите или переместите оставшуюся супер в фонде. Это может включать продажу активов.
• Завершите окончательную проверку, прежде чем подавать окончательную налоговую декларацию, и сообщить ATO, что фонд закрывается.
• Погасите все долги фонда.
• Закройте банковский счет фонда.

Время от времени могут возникать другие задачи по обеспечению соответствия и отчетности.

Что нужно иметь в виду, если вы запускаете SMSF

• SMSF должен пройти тест «единственной цели». Это означает, что он может быть запущен только с целью обеспечения пенсионного дохода его членам и их иждивенцам.
• Каждый член должен назначить иждивенца для получения пособия в случае смерти.
• Должны храниться надлежащие записи, некоторые до 10 лет.
• SMSF запрещено брать деньги в долг, кроме очень ограниченных обстоятельств.
• SMSF не может получить «товарищеские ставки» по инвестициям. Любые инвестиции со связанными сторонами должны осуществляться на «рыночных» условиях, например на таких же условиях, как если бы они не были связанной стороной.
• SMSF, как правило, запрещено ссужать деньги своим членам или их родственникам.
• SMSF может управляться отдельными попечителями или компанией, выступающей в качестве попечителя фонда. ATO взвесила плюсы и минусы каждого подхода.
• Исследования ATO показывают, что SMSF, особенно с меньшими суммами инвестиций, имеют тенденцию концентрировать свои инвестиции только на одном классе активов. Это противоречит основному инвестиционному принципу распределения риска по разным классам активов.

На что нужно обратить внимание при работе с консультантом по SMSF

ATO предлагает поговорить со специалистом SMSF, чтобы узнать, подходит ли вам DIY super.

Остерегайтесь советников, которые:

• сделать процесс легким
• заботиться только о горстке SMSF
• не имеют надлежащей отраслевой квалификации
• не обновляли свои знания
• работали с DIY super совсем недолго.

Большой круг профессионалов предлагает суперуслуги DIY, их квалификация и оплата сильно различаются. Посмотрите, имеют ли они право давать вам финансовые советы и подходят ли их советы для ваших конкретных обстоятельств.

Чтобы поделиться своими мыслями или задать вопрос, посетите форум сообщества CHOICE.

Посетите сообщество CHOICE