Samozarządzające fundusze emerytalne – plusy i minusy

Prowadzenie SMSF (lub superfunduszu DIY) oznacza kierowanie pieniędzy, które normalnie miałbyś w superfunduszu, do własnego funduszu.

SMSF pełni tę samą rolę, co inne superfundusze: zbieranie i inwestowanie Twoich składek oraz udostępnianie ich po przejściu na emeryturę.

Będziesz musiał wybrać, w jaki sposób zainwestujesz swoje pieniądze i jakie ubezpieczenie wykupisz.

Fundusze te są wspólnie regulowane przez Australijski Urząd Podatkowy (ATO) oraz Australijską Komisję Papierów Wartościowych i Inwestycji (ASIC).

Liczba tych funduszy wzrosła; najnowsze dane ATO wykazały, że w całej Australii było ich prawie 600 000 z prawie 1,1 milionami członków.

Możesz rozważyć zmianę, jeśli wykonałeś matematykę i stwierdziłeś, że nie wrócisz tak dużo, jak to tylko możliwe. A może twój doradca finansowy zasugerował, żebyś sam się wycofał.

SMSF może zarobić więcej pieniędzy, ale nie jest to najlepsza opcja dla wszystkich.

Czy powinienem zarządzać własnym super?

Samozarządzający super nie jest dla wszystkich. Oto kilka rzeczy do rozważenia, jeśli myślisz o wyborze trasy DIY:

• SMSFy mogą być drogie w eksploatacji – ASIC informuje, że w 2018 r. średni koszt prowadzenia SMSF wyniósł 6152 USD, nie licząc kosztów ubezpieczenia i inwestycji.
• Potrzebujesz dużo pieniędzy, aby SMSF działał dobrze.
• Musisz bardzo dobrze znać i rozumieć zasady.
• Mogą wystąpić komplikacje, jeśli relacje między osobami w SMSF zmienią się razem.

Idealnie będziesz mieć:

• co najmniej 500 000 $ na koncie – według ASIC, fundusze SMSF z saldami poniżej tej kwoty będą często niekonkurencyjne w porównaniu z funduszami regulowanymi przez APRA. Oznacza to, że w wielu przypadkach założenie SMSF z saldem poniżej tej kwoty nie leży w Twoim interesie
• ekspertyza inwestycyjna i zrozumienie strategii inwestycyjnych
• czas i zainteresowanie zaangażowaniem w Twój fundusz (jeden raport wykazał, że powiernicy SMSF spędzają średnio ponad 100 godzin rocznie na zarządzaniu swoim funduszem)
• dyscyplina i zrozumienie obowiązków pełnienia funkcji powiernika.

Prowadzenie własnego SMSF oznacza, że ​​jesteś odpowiedzialny

Jako powiernik, pieniądze zatrzymują się na tobie. Oznacza to, że musisz spełnić wymagania prawne i obowiązki administracyjne.

Każdy SMSF musi być corocznie niezależny audytowany. Audyt obejmuje ocenę ogólnej zgodności funduszu z regulaminem oraz kontrolę finansową. Audytorzy zgłaszają problemy i naruszenia powiernikom, którzy mogą podjąć odpowiednie działania, ale muszą również zgłaszać je bezpośrednio do ATO, co oznacza, że ​​ATO może wnieść oskarżenie przeciwko tobie.

Jako powiernik, pieniądze zatrzymują się na tobie. Oznacza to, że musisz spełnić wymagania prawne i obowiązki administracyjne

Kary mogą sięgać od zwrócenia się do powierników o złożenie ATO zobowiązania do naprawienia problemów, po działania cywilne i karne z karami finansowymi i/lub pozbawieniem wolności.

ATO może również sprawić, że fundusz stanie się niezgodny z przepisami, co oznacza dla członków tragiczne konsekwencje finansowe że aktywa i dochody funduszu mogą być opodatkowane według stawki karnej zamiast preferencyjnej stawki superpodatkowej w wysokości 15%.

Plusy i minusy samozarządzającego się super

Plusy

• Samozarządzający super daje Ci kontrolę nad wyborem własnych inwestycji. Dopóki przestrzegasz zasad i strategii inwestycyjnej funduszu, masz dużą elastyczność.
• Może to być bardziej opłacalne niż inne rodzaje super, ale zależy to od tego, ile musisz zainwestować i ile potrzebujesz profesjonalnej porady i pomocy administracyjnej.
• Może działać jako narzędzie do minimalizacji podatku od innych inwestycji. Na przykład możesz mieć możliwość zintegrowania swojego portfela akcji z funduszem. Jednak nie będziesz mieć dostępu do funduszy do czasu przejścia na emeryturę, a na dostęp mogą mieć wpływ zmiany w przepisach.
• Możesz również zdecydować, kiedy kupować lub sprzedawać inwestycje, aby zminimalizować podatek od zysków kapitałowych.
• W pewnych okolicznościach SMSF może pomóc w zadłużeniu na inwestycje w nieruchomości.
• Możesz inwestować w alternatywne klasy aktywów, takie jak przedmioty kolekcjonerskie (na przykład dzieła sztuki). Należy jednak pamiętać, że wszelkie alternatywne aktywa, w które inwestujesz, muszą mieć wyłącznie na celu generowanie dochodu emerytalnego dla członków funduszu i osób pozostających na ich utrzymaniu. Jak mówi ATO: „Nie twórz SMSF, aby… kupić dom wakacyjny lub dzieła sztuki, aby udekorować swój dom. Te rzeczy są nielegalne”.
• Masz większą elastyczność z korzyściami z tytułu śmierci. Na przykład, możesz dokonać wiążących i nietrwających nominacji do świadczeń z tytułu śmierci. Wiele super funduszy nie pozwól na to.

Cons

• Samozarządzający się super wymaga ciągłej uwagi – musisz być w stanie poświęcić funduszowi co najmniej kilka godzin w tygodniu.
• Wysokie koszty – w porównaniu z funduszami branżowymi, a nawet detalicznymi, fundusz DIY może być drogi.
• Może się to opłacać tylko wtedy, gdy masz dużą sumę do zainwestowania.
• Jeśli skonsultujesz się z profesjonalnymi doradcami, opłaty wpłyną na Twoje zwroty.
• Nie ma gwarancji, że uzyskasz lepsze zwroty niż inne superfundusze. Pokonanie rynku może być niezwykle trudne, ponieważ nadal będziesz wybierać spośród tych samych inwestycji i radzić sobie z tymi samymi wzlotami i upadkami na rynku, jak każdy inny superfundusz. Dane ATO pokazują, że SMSF średnio osiągają wyniki poniżej zwykłych funduszy.
• Jeśli zdecydujesz się przenieść swoje pieniądze do SMSF, nie będziesz mieć takich samych zabezpieczeń rządowych (takich jak specjalne systemy odszkodowań), jeśli coś pójdzie nie tak.

Superfundusz detaliczny lub branżowy może oferować tańsze ubezpieczenie na życie, ponieważ ich duża liczba członków umożliwia im negocjowanie niskich składek. ASIC stwierdziło, że ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenie na wypadek całkowitej i trwałej niezdolności do pracy (TPD) jest „ogólnie droższe i trudniejsze do uzyskania dla SMSF niż dla większych funduszy emerytalnych regulowanych przez APRA”.

Utworzenie samozarządzającego się superfunduszu

Zasady:

• Każdy członek musi być powiernikiem.
• Powiernicy nie mogą otrzymywać zapłaty za wykonywanie swoich obowiązków.
• Członek funduszu może być pracownikiem innego członka tylko wtedy, gdy jest spokrewniony. Na przykład, jeśli masz małą firmę, która zatrudnia Twojego syna, może on być członkiem Twojego SMSF, jednak inny pracownik, który nie jest z Tobą spokrewniony, nie może dołączyć do funduszu.
• Jako powiernik jesteś odpowiedzialny za zgodność funduszu z przepisami.
• Fundusz jest odrębnym podmiotem i musi być oddzielony od własnych aktywów.
• Aby spełnić wszystkie wymagania, potrzebujesz odpowiednich procedur administracyjnych, na przykład prowadzenia ewidencji wszystkich spotkań i decyzji, przygotowywać sprawozdania finansowe i składać wszystkie wymagane dokumenty do ATO.

Co musisz zrobić:

Przy zakładaniu samozarządzającego się superfunduszu

• Mianuj powierników. Wszyscy powiernicy muszą być uprawnieni; osoby, które nie ukończyły 18 roku życia lub popełniły określone przestępstwa nieuczciwości, nie mogą zostać mianowane. Ty i wszyscy inni powiernicy również musicie podpisać deklarację powiernika, mówiącą, że rozumiecie obowiązki. Musisz przechowywać te dokumenty w aktach przez co najmniej 10 lat po zakończeniu SMSF.
• Uzyskaj akt powierniczy. Jest to prawnie wiążący dokument określający zasady funkcjonowania funduszu.
• Zarejestruj SMSF w ATO, składając wniosek o australijski numer biznesowy (ABN) w ciągu 60 dni od utworzenia funduszu.
• Otwórz osobne konto bankowe w imieniu funduszu.
• Uzyskaj adres usługi elektronicznej (inny niż adres e-mail), aby otrzymywać super płatności pracodawcy za pośrednictwem systemu Superstream ATO.
• Przygotuj strategię inwestycyjną.
• Rozważ potrzeby ubezpieczeniowe wszystkich członków SMSF.
• Przygotuj „plan wyjścia” dla SMSF. ATO radzi, aby obejmowało to przemyślenie, w jaki sposób będziesz postępować z członkiem funduszu, który kończy swoją relację z inny powiernik (powiernicy) lub który zmarł, dokonując wiążących nominacji do śmierci i decydując, kto przejmie, jeśli zostaniesz ubezwłasnowolniony. Pamiętaj, że ten plan wyjścia musi być dostosowany do Twojej umowy powierniczej, a także odpowiednich przepisów podatkowych i nadrzędnych.

Co musisz robić każdego roku jako powiernik SMSF

• Ewidencja i wycena wszystkich aktywów posiadanych przez fundusz (stan na 30 czerwca).
• Wyznacz audytora co najmniej 45 dni przed terminem złożenia wniosku i poproś go o sprawdzenie sprawozdań finansowych Twojego funduszu.
• Złóż roczny zwrot po zakończeniu audytu.
• Zgłaszaj wszelkie istotne „zdarzenia” (takie jak członek rozpoczynający pobieranie emerytury), które mają wpływ na salda transferowe dowolnego członka funduszu.
• Prowadź protokoły decyzji inwestycyjnych i inne niezbędne zapisy.
• Zapłać ATO opłatę nadzorczą.
• Przejrzyj swoją strategię inwestycyjną (zgodnie z prawem jesteś zobowiązany do „regularnego przeglądu”, ale ATO zaleca, aby robić to co najmniej raz w roku, aby zachować kontrolę nad swoimi zobowiązaniami).

Kiedy SMSF się kończy

• Postępuj zgodnie z instrukcjami likwidacji zawartymi w umowie powierniczej.
• Wypłać lub przenieś pozostałe super w funduszu. Może to obejmować sprzedaż aktywów.
• Przeprowadź końcowy audyt przed złożeniem ostatecznego zeznania podatkowego i poinformuj ATO, że fundusz jest likwidowany.
• Spłać wszelkie długi funduszu.
• Zamknij konto bankowe funduszu.

Od czasu do czasu mogą pojawić się inne zadania związane z zapewnieniem zgodności i raportowaniem.

O czym należy pamiętać, rozpoczynając SMSF

• SMSF musi spełniać test „wyłącznego celu”. Oznacza to, że może być prowadzony wyłącznie w celu zapewnienia dochodów emerytalnych jego członkom i osobom pozostającym na ich utrzymaniu.
• Każdy członek musi wyznaczyć osobę na utrzymaniu, która otrzyma świadczenia w przypadku śmierci.
• Właściwa ewidencja musi być przechowywana, niektóre nawet do 10 lat.
• SMSF nie mogą pożyczać pieniędzy poza bardzo ograniczonymi okolicznościami.
• SMSF nie może uzyskać „kosztów” na inwestycje. Wszelkie inwestycje z podmiotami powiązanymi muszą odbywać się na warunkach rynkowych, na przykład na takich samych warunkach, jak gdyby nie były podmiotami powiązanymi.
• Generalnie SMSF nie mogą pożyczać pieniędzy członkom lub ich krewnym.
• SMSF może być prowadzony przez indywidualnych powierników lub firmę pełniącą funkcję powiernika funduszu. ATO rozważyło zalety i wady każdego podejścia.
• Badania przeprowadzone przez ATO wskazują, że SMSFs, zwłaszcza te, które zainwestowały mniejsze kwoty, mają tendencję do koncentrowania swoich inwestycji tylko w jednej klasie aktywów. Jest to sprzeczne z podstawową zasadą inwestowania polegającą na rozkładaniu ryzyka na różne klasy aktywów.

Na co należy zwrócić uwagę u doradcy SMSF

ATO sugeruje rozmowę z profesjonalistą SMSF, aby sprawdzić, czy DIY Super jest właśnie dla Ciebie.

Uważaj na doradców, którzy:

• spraw, aby proces wydawał się łatwy
• opiekuj się tylko garstką SMSF
• nie posiadają odpowiednich kwalifikacji branżowych
• nie aktualizowali swojej wiedzy
• pracowałem z DIY super tylko przez krótki czas.

Duża liczba profesjonalistów oferuje super usługi DIY, a ich kwalifikacje i opłaty są bardzo zróżnicowane. Sprawdź, czy mają licencję na udzielanie Ci porad finansowych i czy ich porady są odpowiednie w Twojej konkretnej sytuacji.

Aby podzielić się swoimi przemyśleniami lub zadać pytanie, odwiedź forum społeczności CHOICE.

Odwiedź Społeczność WYBÓR