Savarankiškai valdomi senatvės fondai-pliusai ir minusai

Valdyti SMSF (arba „pasidaryk pats“ superfondą) reiškia nukreipti pinigus, kuriuos paprastai turėtum superfonde, į savo fondą.

SMSF atlieka tą patį vaidmenį kaip ir kiti superfondai: renka ir investuoja jūsų įnašus ir suteikia jiems galimybę išeiti į pensiją.

Turėsite pasirinkti, kaip investuojami jūsų pinigai ir kokį draudimą apsidrausite.

Šiuos fondus bendrai reguliuoja Australijos mokesčių tarnyba (ATO) ir Australijos vertybinių popierių ir investicijų komisija (ASIC).

Šių fondų skaičius išaugo; Naujausi ATO duomenys parodė, kad Australijoje buvo beveik 600 000 ir beveik 1,1 milijono narių.

Galite apsvarstyti galimybę pakeisti, jei atlikote matematiką ir supratote, kad nesugrąžinsite tiek, kiek galėtumėte. O gal jūsų finansų patarėjas pasiūlė jums pabėgti vienam.

SMSF gali uždirbti daugiau pinigų, tačiau tai nėra geriausias pasirinkimas visiems.

Ar turėčiau valdyti savo super?

Savarankiškai valdomas super ne visiems. Štai keletas dalykų, kuriuos reikia apsvarstyti, jei ketinate pasirinkti „pasidaryk pats“ kelią:

• SMSF valdymas gali būti brangus - ASIC praneša, kad 2018 m. Vidutinės SMSF valdymo išlaidos buvo 6152 USD, neįskaitant draudimo ir investicijų išlaidų.
• Norint, kad SMSF gerai veiktų, jums reikia daug pinigų.
• Jūs turite gerai žinoti ir suprasti taisykles.
• Gali pasikeisti, jei pasikeis santykiai tarp žmonių, esančių SMSF.

Idealiu atveju turėsite:

• bent 500 000 USD jūsų sąskaitoje - pagal ASIC, SMSF, kurių likutis yra mažesnis už šią sumą, dažnai bus nekonkurencingas, palyginti su APRA reguliuojamais fondais. Tai reiškia, kad daugeliu atvejų jūsų interesai nėra sukurti SMSF, kurio likutis yra mažesnis už šią sumą
• investicijų ekspertizė ir investavimo strategijų supratimas
• laikas ir susidomėjimas jūsų fondo veikla (vienoje ataskaitoje nustatyta, kad SMSF patikėtiniai vidutiniškai per metus praleidžia daugiau nei 100 valandų valdydami savo fondą)
• drausmę ir supratimą apie patikėtinio pareigas.

Savo SMSF vykdymas reiškia, kad esate atsakingas

Kaip patikėtinis, pinigai sustoja su jumis. Tai reiškia, kad turite laikytis teisinių reikalavimų ir administracinės atsakomybės.

Kiekvienas SMSF turi būti kasmet nepriklausomai audituojamas. Audito metu įvertinamas bendras fondo atitiktis taisyklėms ir atliekamas finansinis auditas. Auditoriai praneša patikėtiniams, kurie gali imtis atitinkamų veiksmų, apie problemas ir pažeidimus, tačiau jie taip pat privalo apie juos pranešti tiesiogiai ATO, o tai reiškia, kad ATO gali jus patraukti baudžiamojon atsakomybėn.

Kaip patikėtinis, pinigai sustoja su jumis. Tai reiškia, kad turite laikytis teisinių reikalavimų ir administracinės atsakomybės

Sankcijos gali būti įvairios - nuo prašymo patikėtinių pasiūlyti ATO įsipareigojimą išspręsti problemas, iki civilinių ir baudžiamųjų veiksmų, kuriems taikomos finansinės bausmės ir (arba) laisvės atėmimas.

ATO taip pat gali priversti fondą nesilaikyti reikalavimų, o tai turi baisių finansinių pasekmių nariams kad fondo turtas ir pajamos gali būti apmokestinamos taikant baudos tarifą, o ne lengvatinį super mokesčio tarifą 15%.

Savarankiškai valdomo super privalumai ir trūkumai

Argumentai "už"

• Savarankiškai valdomas super suteikia jums galimybę pasirinkti savo investicijas. Kol laikotės taisyklių ir fondo investavimo strategijos, turite daug lankstumo.
• Tai gali būti ekonomiškiau nei kitų rūšių super, tačiau tai priklauso nuo to, kiek turite investuoti ir kiek jums reikia profesionalių patarimų ir administracinės pagalbos.
• Tai gali būti priemonė, padedanti sumažinti kitų jūsų investicijų mokesčius. Pavyzdžiui, galite integruoti savo akcijų portfelį į fondą. Tačiau negalėsite naudotis lėšomis iki išėjimo į pensiją, o prieigą gali paveikti teisės aktų pakeitimai.
• Taip pat galite nuspręsti, kada pirkti ar parduoti investicijas, kad sumažintumėte kapitalo prieaugio mokestį.
• Tam tikromis aplinkybėmis SMSF gali padėti surinkti skolą investuoti į turtą.
• Galite investuoti į alternatyvias turto klases, pavyzdžiui, kolekcinius daiktus (pavyzdžiui, meno kūrinius). Tačiau atminkite, kad bet koks alternatyvus turtas, į kurį investuojate, turi būti skirtas tik fondo narių ir išlaikytinių pensijoms gauti. Kaip sako ATO: „Nenustatykite SMSF, kad… nusipirktumėte atostogų namą ar meno kūrinius savo namams papuošti. Šie dalykai yra neteisėti “.
• Turite daugiau lankstumo ir mirties išmokų. Pvz., Galite pateikti privalomas ir nesibaigiančias mirties pašalpų nominacijas. Daug super fondų neleiskite šito.

Minusai

• Savarankiškai valdomam superui reikia nuolatinio dėmesio-turėsite sugebėti bent kelias valandas skirti fondui kiekvieną savaitę.
• Didelės išlaidos - palyginti su pramonės ar net mažmeninės prekybos fondais, „pasidaryk pats“ fondas gali būti brangus.
• Tai gali būti naudinga tik tuo atveju, jei turite didelę sumą investuoti.
• Jei pasikonsultuosite su profesionaliais patarėjais, mokesčiai priklausys nuo jūsų grąžos.
• Nėra jokios garantijos, kad gausite geresnę grąžą nei kiti superfondai. Gali būti nepaprastai sunku įveikti rinką, nes vis tiek rinksitės iš tų pačių investicijų ir susidursite su tokiais pačiais rinkos pakilimais ir nuosmukiais kaip ir visi kiti superfondai. ATO skaičiai rodo, kad SMSF vidutiniškai veikia mažiau nei įprastos lėšos.
• Jei nuspręsite perkelti savo pinigus į SMSF, neturėsite tos pačios vyriausybės apsaugos (pvz., Specialių kompensavimo schemų), jei kažkas nutiks.

Mažmeninės prekybos ar pramonės superfondas gali pasiūlyti pigesnę gyvybės draudimo apsaugą, nes dėl didelio narių skaičiaus jie gali derėtis dėl mažų įmokų. ASIC nustatė, kad gyvybės ir visiškos bei nuolatinės negalios (TPD) draudimas „paprastai yra brangesnis ir sunkiau įsigyjamas SMSF nei didesniems APRA reguliuojamiems senatvės fondams“.

Savarankiškai valdomo superfondo įsteigimas

Taisyklės:

• Kiekvienas narys turi būti patikėtinis.
• Patikėtiniai negali gauti atlyginimo už savo pareigų atlikimą.
• Fondo narys gali būti kito nario darbuotojas tik tada, kai yra susijęs. Pavyzdžiui, jei turite mažą įmonę, kurioje dirba jūsų sūnus, jis gali būti jūsų SMSF narys, tačiau kitas su jumis nesusijęs darbuotojas negali prisijungti prie fondo.
• Kaip patikėtinis, jūs esate atsakingi už tai, kad fondas laikytųsi taisyklių.
• Fondas yra atskiras subjektas ir jį reikia atskirti nuo savo turto.
• Norint laikytis visų reikalavimų, jums reikia tinkamų administracinių procedūrų, pavyzdžiui, saugoti įrašus visų susitikimų ir sprendimų, parengti finansines ataskaitas ir pateikti visus reikiamus dokumentus ATO.

Ką reikia padaryti:

Kuriant savarankiškai valdomą superfondą

• Paskirti patikėtinius. Visi patikėtiniai turi būti tinkami; negali būti paskirti asmenys iki 18 metų arba padarę tam tikrų nesąžiningų nusikaltimų. Jūs ir visi kiti patikėtiniai taip pat turėsite pasirašyti patikėtinio deklaraciją, sakydami, kad suprantate atsakomybę. Turite saugoti šiuos dokumentus mažiausiai 10 metų po to, kai SMSF pasibaigia.
• Gaukite pasitikėjimo aktą. Tai teisiškai įpareigojantis dokumentas, nustatantis fondo valdymo taisykles.
• Užregistruokite SMSF ATO, prašydami Australijos verslo numerio (ABN) per 60 dienų nuo fondo įkūrimo.
• Fondo vardu atidarykite atskirą banko sąskaitą.
• Gaukite elektroninį paslaugos adresą (skirtingą nuo el. Pašto adreso), kad gautumėte darbdavio papildomus mokėjimus per ATO „Superstream“ sistemą.
• Paruoškite investavimo strategiją.
• Apsvarstykite kiekvieno SMSF draudimo poreikius.
• Sudarykite SMSF „išėjimo planą“. ATO pataria, kad tai turėtų apimti mąstymą, kaip elgsitės su fondo nariu, kuris nutraukia savo santykius su kitas (-i) patikėtinis (-ai) arba kuris mirė, įpareigojantis įteikti mirties nuosprendžius ir nuspręsti, kas perims, jei tapsite neveiksnus. Atminkite, kad šis pasitraukimo planas turi būti suderintas su jūsų pasitikėjimo aktu ir atitinkamais mokesčių ir super įstatymais.

Ką turite padaryti kasmet kaip SMSF patikėtinis

• Įrašykite ir įvertinkite visą fondo turimą turtą (birželio 30 d.).
• Paskirkite auditorių bent 45 dienas iki pateikimo termino ir paprašykite, kad jis peržiūrėtų jūsų fondo finansines ataskaitas.
• Baigę auditą pateikite metinę grąžą.
• Praneškite apie visus svarbius „įvykius“ (pvz., Narį, pradedantį gauti pensiją), kurie turi įtakos fondo narių pervedimų likučiams.
• Laikykite investicinių sprendimų protokolus ir kitus reikalingus įrašus.
• Sumokėkite priežiūros mokestį ATO.
• Peržiūrėkite savo investavimo strategiją (teisiškai privalote ją „reguliariai“ peržiūrėti), tačiau ATO rekomenduoja tai padaryti bent kartą per metus, kad išlaikytumėte savo įsipareigojimus.

Kai SMSF baigiasi

• Vykdykite patikėjimo akte nurodytas likvidavimo instrukcijas.
• Išmokėkite arba perkelkite likusį superį fonde. Tai gali apimti turto pardavimą.
• Užpildykite galutinį auditą prieš pateikdami galutinę mokesčių deklaraciją ir praneškite ATO, kad fondas baigiasi.
• Grąžinkite visas fondo skolas.
• Uždarykite fondo banko sąskaitą.

Kartais gali atsirasti kitų atitikties ir ataskaitų teikimo užduočių.

Ką reikia nepamiršti, jei pradedate SMSF

• SMSF turi atitikti „vienintelio tikslo“ testą. Tai reiškia, kad ji gali būti vykdoma tik siekiant gauti pensijų pajamų savo nariams ir jų išlaikytiniams.
• Kiekvienas narys turi paskirti išlaikytinį, kad jis gautų išmokas, jei miršta.
• Tinkami įrašai turi būti saugomi, kai kurie - iki 10 metų.
• SMSF draudžiama skolintis pinigų, išskyrus labai ribotas aplinkybes.
• SMSF negali gauti „partnerio palūkanų“ už investicijas. Bet kokios investicijos su susijusiomis šalimis turi būti sudaromos laikantis „nesusijusių sąlygų“, pavyzdžiui, tokiomis pačiomis sąlygomis, tarsi jos nebūtų susijusios šalys.
• SMSF paprastai draudžiama skolinti pinigus nariams ar jų artimiesiems.
• SMSF gali valdyti atskiri patikėtiniai arba bendrovė, veikianti kaip fondo patikėtinė. ATO įvertino kiekvieno požiūrio privalumus ir trūkumus.
• ATO tyrimai rodo, kad SMSF, ypač tie, kurie investuoja mažesnes sumas, linkę sutelkti savo investicijas tik į vieną turto klasę. Tai prieštarauja pagrindiniam investavimo principui - paskirstyti riziką skirtingoms turto klasėms.

Ko reikia atkreipti dėmesį į SMSF patarėją

ATO siūlo pasikalbėti su SMSF specialistu, kad sužinotumėte, ar „pasidaryk pats“ tinka jums.

Saugokitės patarėjų, kurie:

• kad procesas atrodytų lengvas
• prižiūrėkite tik keletą SMSF
• neturi tinkamos pramonės kvalifikacijos
• neatnaujino savo žinių
• dirbo su „pasidaryk pats super“ tik trumpą laiką.

Daugybė profesionalų siūlo „pasidaryk pats“ super paslaugas, o jų kvalifikacija ir mokesčiai labai skiriasi. Pažiūrėkite, ar jie turi licenciją teikti finansines konsultacijas ir ar jų patarimai tinka jūsų konkrečioms aplinkybėms.

Jei norite pasidalyti mintimis ar užduoti klausimą, apsilankykite „CHOICE“ bendruomenės forume.

Apsilankykite „CHOICE“ bendruomenėje