Önállóan kezelt nyugdíjalapok-előnyök és hátrányok

Az SMSF (vagy DIY szuper alap) működtetése azt jelenti, hogy a szuper alapban szokásos összeget a saját alapjába kell irányítani.

Az SMSF ugyanazt a szerepet tölti be, mint más szuper alapok: összegyűjti és befekteti a hozzájárulásait, és hozzáférhetővé teszi őket, amikor nyugdíjba vonul.

Ki kell választania, hogyan fekteti be pénzét, és milyen biztosítást köt.

Ezeket az alapokat az Ausztrál Adóhivatal (ATO) és az Ausztrál Értékpapír- és Befektetési Bizottság (ASIC) közösen szabályozza.

Ezen alapok száma nőtt; A legfrissebb ATO adatok azt mutatták, hogy Ausztráliában csaknem 600 000, majdnem 1,1 millió taggal.

Fontolóra veheted a váltást, ha elvégezted a matematikát, és úgy gondoltad, hogy nem kapsz vissza annyit, amennyit csak tudsz. Vagy talán a pénzügyi tanácsadója azt javasolta, hogy üssön egyedül.

Egy SMSF több pénzt kereshet, de nem mindenki számára a legjobb megoldás.

Kezeljem a saját szuperemet?

Az önálló szuper nem mindenkinek való. Íme néhány dolog, amit fontolóra kell vennie, ha a barkács útvonalát választja:

• Az SMSF -ek üzemeltetése költséges lehet - az ASIC jelentése szerint 2018 -ban az SMSF működtetésének átlagos költsége 6152 dollár volt, a biztosítási és befektetési költségeket nem számítva.
• Sok pénzre van szüksége ahhoz, hogy az SMSF jól működjön.
• Nagyon jól kell ismernie és megértenie a szabályokat.
• Komplikációk lehetnek, ha az SMSF -ben lévő emberek közötti kapcsolatok együtt változnak.

Ideális esetben:

• legalább 500 000 USD a fiókjában - szerint ASIC, Az ezen összeg alatti egyenlegű SMSF-ek gyakran versenyképtelenek lesznek az APRA által szabályozott alapokhoz képest. Ez azt jelenti, hogy sok esetben nem az Ön érdeke, hogy egy SMSF -et hozzon létre, amelynek egyenlege alatta marad
• befektetési szakértelem és a befektetési stratégiák megértése
• az alapjába való bekapcsolódáshoz szükséges idő és érdeklődés (egy jelentés szerint az SMSF vagyonkezelői átlagosan évente több mint 100 órát töltenek alapjuk kezelésével)
• fegyelmet és a vagyonkezelői felelősség megértését.

A saját SMSF futtatása azt jelenti, hogy felelős vagy

Megbízottként a bak megáll veled. Ez azt jelenti, hogy teljesítenie kell a jogi követelményeket és az adminisztratív felelősséget.

Minden SMSF -et évente független auditnak kell alávetni. Az ellenőrzés magában foglalja az alap általános szabályoknak való megfelelésének értékelését és egy pénzügyi ellenőrzést. Az ellenőrök jelentik a problémákat és a jogsértéseket a megbízottaknak, akik meg tudják tenni a megfelelő intézkedéseket, de közvetlenül az ATO -nak is jelenteniük kell őket, ami azt jelenti, hogy az ATO eljárást indíthat ellened.

Megbízottként a bak megáll veled. Ez azt jelenti, hogy teljesítenie kell a jogi követelményeket és az adminisztratív felelősséget

A szankciók terjedhetnek a megbízottak felkérésére, hogy tegyenek kötelezettségvállalást az ATO -nak a problémák orvoslására, a polgári és büntetőjogi lépésekig pénzbüntetéssel és/vagy szabadságvesztéssel.

Az ATO azt is teheti az alapot kötelezettségszegésnek, ami súlyos pénzügyi következményekkel jár a tagokra nézve hogy az alap eszközeit és jövedelmeit a kedvezményes szuperadó mértéke helyett büntető adóval lehet megadóztatni 15%.

Az önmenedzselés szuper előnyei és hátrányai

Előnyök

• Az önmenedzselő szuper lehetővé teszi a saját befektetések kiválasztását. Amíg betartja a szabályokat és az alap befektetési stratégiáját, nagy rugalmassággal rendelkezik.
• Költséghatékonyabb lehet, mint más típusú szuper, de ez attól függ, hogy mennyit kell befektetnie, és mennyi szakmai tanácsra és adminisztratív segítségre van szüksége.
• Eszközként működhet a többi befektetés adójának minimalizálása érdekében. Például integrálhatja részvényportfólióját az alapba. A nyugdíjba vonulásig azonban nem férhet hozzá az alapokhoz, és a jogszabályok változásai befolyásolhatják a hozzáférést.
• Azt is eldöntheti, hogy mikor vásárol vagy ad el befektetéseket a minimális nyereségadó csökkentése érdekében.
• Bizonyos körülmények között az SMSF segíthet az adósságbevonásban, hogy ingatlanba fektessen.
• Befektethet alternatív eszközosztályokba, például gyűjthető tárgyakba (például műalkotásokba). Ne feledje azonban, hogy minden alternatív eszköznek, amelybe befektet, kizárólag az alap tagjai és eltartottjai nyugdíjjövedelmének megszerzésére kell szolgálnia. Ahogy az ATO mondja: "Ne állítson be SMSF -et, hogy… nyaralót vagy műalkotásokat vásároljon a ház díszítéséhez. Ezek a dolgok illegálisak. "
• Nagyobb rugalmassággal rendelkezik a haláleseti ellátásokkal. Kötelező és nem hatályos haláleseti juttatásokat jelölhet be például. Sok szuper alap ezt ne engedje.

Hátrányok

• Az önmenedzselő szupernek folyamatos odafigyelésre van szüksége-képesnek kell lennie arra, hogy hetente legalább néhány órát szenteljen az alapnak.
• Magas költségek - az ipari vagy akár lakossági alapokhoz képest a barkács alap drága lehet.
• Lehet, hogy csak akkor érdemes, ha nagy összeget kell befektetnie.
• Ha szakmai tanácsadókkal konzultál, a díjak beleszámítanak a megtérülésbe.
• Nincs garancia arra, hogy jobb hozama lesz, mint más szuper alapoknak. Rendkívül nehéz lehet legyőzni a piacot, mivel továbbra is ugyanazokból a befektetésekből válogat, és ugyanazokkal a piaci hullámvölgyekkel fog foglalkozni, mint minden más szuper alappal. Az ATO -adatok azt mutatják, hogy az SMSF -ek átlagosan a szokásos alapok alatt teljesítenek.
• Ha úgy dönt, hogy pénzét átutalja egy SMSF -be, akkor nem lesz ugyanaz a kormányzati védelem (például speciális kompenzációs rendszerek), ha valami baj történik.

Egy kiskereskedelmi vagy ipari szuper alap olcsóbb életbiztosítási fedezetet kínálhat, mert nagy tagsági száma lehetővé teszi számukra, hogy alacsony díjakról tárgyaljanak. Az ASIC megállapította, hogy az élet- és teljes és tartós rokkantsági (TPD) biztosítás "általában drágább és nehezebben szerezhető be az SMSF-ek számára, mint a nagyobb APRA által szabályozott nyugdíjpénztáraknál".

Önállóan kezelt szuper alap létrehozása

A szabályok:

• Minden tagnak megbízottnak kell lennie.
• A megbízottak nem kaphatnak fizetést feladataik ellátásáért.
• A pénztár tagja csak akkor lehet alkalmazottja egy másik tagnak, ha rokon. Például, ha van egy kisvállalkozása, amely a fiát foglalkoztatja, akkor tagja lehet az SMSF -nek, azonban egy másik, Önnel nem rokon alkalmazott nem csatlakozhat az alaphoz.
• Vagyonkezelőként Ön felelős azért, hogy az alap megfeleljen az előírásoknak.
• Az alap önálló szervezet, és el kell különíteni a saját eszközeitől.
• Megfelelő adminisztratív eljárásokra van szüksége ahhoz, hogy megfeleljen minden követelménynek, például nyilvántartást vezet az összes értekezletről és döntésről, készítse el a pénzügyi kimutatásokat, és nyújtsa be a szükséges papírokat ATO.

Mit kell tennie:

Amikor önállóan kezelt szuper alapot indít

• Kinevez megbízottat. Minden megbízottnak jogosultnak kell lennie; 18 éven aluliak vagy bizonyos tisztességtelen vétségeket elkövetők nem nevezhetők ki. Önnek és más vagyonkezelőknek is alá kell írniuk egy megbízott nyilatkozatot, mondván, hogy megértik a felelősséget. Ezt a dokumentumot legalább 10 évig meg kell őriznie az SMSF felszámolása után.
• Szerezzen bizalmi okiratot. Ez egy jogilag kötelező érvényű dokumentum, amely meghatározza az alap irányadó szabályait.
• Regisztrálja az SMSF -et az ATO -nál az ausztrál üzleti szám (ABN) igénylésével az alap létrehozását követő 60 napon belül.
• Nyisson egy külön bankszámlát az alap nevére.
• Szerezzen be egy elektronikus szolgáltatási címet (amely eltér az e -mail címtől), hogy fogadja a munkáltató szuperfizetéseit az ATO Superstream rendszeren keresztül.
• Készítsen befektetési stratégiát.
• Vegye figyelembe az SMSF -ben mindenki biztosítási igényeit.
• Készítsen „kilépési tervet” az SMSF számára. Az ATO azt tanácsolja, hogy ennek magában kell foglalnia azt, hogyan kell bánni egy olyan pénztártaggal, aki véget vet a kapcsolatuknak más vagyonkezelő (k), vagy aki elhunyt, kötelező halálozási jelöléseket tesz, és eldönti, ki veszi át az irányítást, ha ön lesz cselekvőképtelen. Ne feledje, hogy ezt a kilépési tervet össze kell hangolni bizalmi okmányával, valamint a vonatkozó adó- és szuper törvényekkel.

Amit minden évben meg kell tennie SMSF megbízottként

• Jegyezze fel és értékelje az alap birtokában lévő összes eszközt (június 30 -án).
• Legalább 45 nappal a benyújtás időpontja előtt nevezzen ki könyvvizsgálót, és nézze át alapja pénzügyi kimutatásait.
• Az ellenőrzés véglegesítése után nyújtson be éves bevallást.
• Jelentsen minden olyan releváns „eseményt” (például a nyugdíjba kezdő tagot), amely befolyásolja a pénztártagok átutalási egyenlegét.
• Vezessen jegyzőkönyvet a befektetési döntésekről és egyéb szükséges nyilvántartásokról.
• Fizessen felügyeleti illetéket az ATO -nak.
• Tekintse át befektetési stratégiáját (jogilag köteles "rendszeresen" felülvizsgálni, de az ATO azt ajánlja, hogy ezt évente legalább egyszer tegye meg, hogy maradjon a kötelezettségein).

Amikor az SMSF véget ér

• Kövesse a bizalmi okiratban szereplő felszámolási utasításokat.
• Fizesse ki vagy mozgassa a fennmaradó részt az alapban. Ez magában foglalhatja az eszközök értékesítését.
• A végső adóbevallás benyújtása előtt fejezzen be egy utolsó ellenőrzést, és tájékoztassa az ATO -t, hogy az alap megszűnik.
• Fizesse ki az alap tartozásait.
• Zárja be az alap bankszámláját.

Időnként más megfelelési és jelentési feladatok is felmerülhetnek.

Az SMSF indításakor szem előtt tartandó dolgok

• Az SMSF -nek meg kell felelnie az „egyetlen cél” tesztnek. Ez azt jelenti, hogy csak a nyugdíjjövedelem biztosítása céljából működtethető tagjainak és eltartottjainak.
• Minden tagnak ki kell jelölnie egy eltartottat, hogy ha meghal, megkapja a juttatásait.
• Megfelelő nyilvántartásokat kell vezetni, némelyiket akár 10 évig.
• Az SMSF -eknek csak nagyon korlátozott körülmények között tilos hitelt felvenniük.
• Egy SMSF nem kaphat „társak árfolyamát” a befektetésekről. A kapcsolt felekkel kötött befektetéseknek „független piaci feltételeknek” kell lenniük, például ugyanazokkal a feltételekkel, mintha nem lennének kapcsolt felek.
• Az SMSF -eknek általában tilos pénzt kölcsönözniük a tagoknak vagy hozzátartozóiknak.
• Az SMSF -et egyes vagyonkezelők vagy az alap vagyonkezelőjeként működő társaság működtetheti. Az ATO mérlegelte az egyes megközelítések előnyeit és hátrányait.
• Az ATO kutatása azt jelzi, hogy az SMSF -ek, különösen azok, amelyek kisebb összegeket fektettek be, hajlamosak arra, hogy befektetéseiket csak egy eszközosztályba koncentrálják. Ez ellentétes azzal az alapvető befektetési elvvel, amely szerint a kockázatot különböző eszközosztályokra kell szétosztani.

Mire kell figyelni egy SMSF tanácsadónál

Az ATO azt javasolja, hogy beszéljen egy SMSF szakemberrel, hogy megtudja, a DIY super megfelelő -e az Ön számára.

Legyen óvatos azokkal a tanácsadókkal, akik:

• hogy a folyamat könnyűnek tűnjön
• csak egy maroknyi SMSF után nézzen
• nincs megfelelő szakképesítésük
• nem tartották naprakészen tudásukat
• csak rövid ideig dolgoztak együtt a DIY szuperrel.

A szakemberek széles köre barkácsolásos szuperszolgáltatásokat kínál, és képesítésük és díjaik nagyon eltérőek. Nézze meg, hogy jogosultak -e pénzügyi tanácsadásra, és tanácsai megfelelnek -e az adott körülményeknek.

Ha meg szeretné osztani gondolatait vagy kérdéseket tesz fel, látogasson el a CHOICE közösségi fórumra.

Látogasson el a CHOICE közösségbe