स्व-प्रबंधित सेवानिवृत्ति निधि - पक्ष और विपक्ष

SMSF (या DIY सुपर फंड) चलाने का मतलब है कि आप आमतौर पर सुपर फंड में अपने फंड में पैसा निर्देशित करना चाहते हैं।

एक एसएमएसएफ अन्य सुपर फंडों की तरह ही भूमिका निभाता है: आपके योगदान को एकत्रित करना और निवेश करना और जब आप सेवानिवृत्त होते हैं तो उन्हें आपको उपलब्ध कराना।

आपको यह चुनना होगा कि आपका पैसा कैसे निवेश किया जाता है और आप कौन सा बीमा लेंगे।

इन निधियों को संयुक्त रूप से ऑस्ट्रेलियाई कराधान कार्यालय (एटीओ) और ऑस्ट्रेलियाई प्रतिभूति और निवेश आयोग (एएसआईसी) द्वारा नियंत्रित किया जाता है।

इन निधियों की संख्या में वृद्धि हुई है; नवीनतम एटीओ डेटा से पता चला है कि पूरे ऑस्ट्रेलिया में लगभग 1.1 मिलियन सदस्यों के साथ लगभग 600,000 थे।

आप स्विच करने पर विचार कर सकते हैं यदि आपने गणित किया है और आपको लगता है कि आप जितना हो सके उतना वापस नहीं आ रहे हैं। या हो सकता है कि आपके वित्तीय सलाहकार ने आपको अकेले हड़ताल करने का सुझाव दिया हो।

एक एसएमएसएफ आपको अधिक पैसा कमा सकता है, लेकिन यह सभी के लिए सबसे अच्छा विकल्प नहीं है।

क्या मुझे अपना सुपर मैनेज करना चाहिए?

स्व-प्रबंधित सुपर हर किसी के लिए नहीं है। यदि आप DIY मार्ग लेने की सोच रहे हैं तो यहां कुछ बातों पर विचार करना चाहिए:

• SMSF चलाना महंगा हो सकता है - ASIC की रिपोर्ट है कि 2018 में, SMSF चलाने की औसत लागत $6152 थी, जिसमें बीमा और निवेश खर्च शामिल नहीं थे।
• SMSF को अच्छी तरह से काम करने के लिए आपको बहुत अधिक धन की आवश्यकता होती है।
• आपको नियमों को अच्छी तरह से जानने और समझने की जरूरत है।
• यदि SMSF में लोगों के बीच संबंध एक साथ बदलते हैं तो जटिलताएं हो सकती हैं।

आदर्श रूप से आपके पास होगा:

• आपके खाते में कम से कम $500,000 – के अनुसार एएसआईसी, इस राशि से कम शेष राशि वाले SMSF अक्सर APRA-विनियमित निधियों की तुलना में अप्रतिस्पर्धी होंगे। इसका मतलब है, कई मामलों में, इस राशि से कम बैलेंस के साथ SMSF सेट करना आपके हित में नहीं है
• निवेश विशेषज्ञता और निवेश रणनीतियों की समझ
• आपके फंड में शामिल होने के लिए समय और ब्याज (एक रिपोर्ट में पाया गया कि एसएमएसएफ ट्रस्टी अपने फंड के प्रबंधन में औसतन एक वर्ष में 100 घंटे से अधिक खर्च करते हैं)
• एक ट्रस्टी होने की जिम्मेदारियों का अनुशासन और समझ।

अपना खुद का एसएमएसएफ चलाने का मतलब है कि आप जिम्मेदार हैं

एक ट्रस्टी के रूप में, हिरन आपके साथ रुक जाता है। इसका मतलब है कि आपको कानूनी आवश्यकताओं और प्रशासनिक जिम्मेदारियों से पार पाने की जरूरत है।

प्रत्येक एसएमएसएफ को सालाना स्वतंत्र रूप से ऑडिट करने की आवश्यकता होती है। ऑडिट में फंड के नियमों के समग्र अनुपालन का आकलन और एक वित्तीय ऑडिट शामिल है। लेखापरीक्षक न्यासियों को समस्याओं और उल्लंघनों की रिपोर्ट करते हैं जो उचित कार्रवाई कर सकते हैं, लेकिन उन्हें उनकी रिपोर्ट सीधे एटीओ को भी करनी होगी, जिसका अर्थ है कि एटीओ आप पर मुकदमा चला सकता है।

एक ट्रस्टी के रूप में, हिरन आपके साथ रुक जाता है। इसका मतलब है कि आपको कानूनी आवश्यकताओं और प्रशासनिक जिम्मेदारियों से पार पाने की आवश्यकता है

वित्तीय दंड और/या कारावास के साथ दीवानी और आपराधिक कार्रवाइयों तक, न्यासियों को समस्याओं को ठीक करने के लिए एटीओ को एक वचनबद्धता देने के लिए कहने से लेकर दंड तक हो सकते हैं।

एटीओ फंड को गैर-अनुपालन भी कर सकता है, जिसके सदस्यों के लिए गंभीर वित्तीय परिणाम होते हैं क्योंकि इसका मतलब है कि फंड की संपत्ति और आय पर की रियायती सुपर टैक्स दर के बजाय दंड दर पर कर लगाया जा सकता है 15%.

स्व-प्रबंधित सुपर के पेशेवरों और विपक्ष

पेशेवरों

• स्व-प्रबंधित सुपर आपको अपने स्वयं के निवेश चुनने का नियंत्रण देता है। जब तक आप नियमों और फंड की निवेश रणनीति का पालन करते हैं, आपके पास बहुत अधिक लचीलापन है।
• यह अन्य प्रकार के सुपर की तुलना में अधिक लागत प्रभावी हो सकता है, लेकिन यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपको कितना निवेश करना है और आपको कितनी पेशेवर सलाह और प्रशासनिक सहायता की आवश्यकता है।
• यह आपके अन्य निवेशों पर कर को कम करने के लिए एक उपकरण के रूप में कार्य कर सकता है। उदाहरण के लिए, आप अपने शेयर पोर्टफोलियो को फंड में एकीकृत करने में सक्षम हो सकते हैं। हालांकि, आप सेवानिवृत्ति तक धन का उपयोग नहीं कर पाएंगे और कानून में बदलाव से पहुंच प्रभावित हो सकती है।
• कैपिटल गेन टैक्स को कम करने के लिए आप यह भी तय कर सकते हैं कि निवेश कब खरीदना या बेचना है।
• कुछ परिस्थितियों में एक एसएमएसएफ संपत्ति में निवेश करने के लिए कर्ज जुटाने में आपकी मदद कर सकता है।
• आप वैकल्पिक परिसंपत्ति वर्गों में निवेश कर सकते हैं, जैसे संग्रहणीय वस्तुएं (उदाहरण के लिए, कला)। ध्यान दें, हालांकि, आपके द्वारा निवेश की जाने वाली कोई भी वैकल्पिक संपत्ति फंड के सदस्यों और आश्रितों के लिए सेवानिवृत्ति आय उत्पन्न करने के एकमात्र उद्देश्य के लिए होनी चाहिए। जैसा कि एटीओ कहता है: "अपने घर को सजाने के लिए छुट्टी का घर या कलाकृतियां खरीदने के लिए एसएमएसएफ की स्थापना न करें। ये चीजें अवैध हैं।"
• आपके पास मृत्यु लाभ के साथ अधिक लचीलापन है। उदाहरण के लिए, आप बाध्यकारी और गैर-व्यपगत मृत्यु लाभ नामांकन कर सकते हैं। कई सुपर फंड इसकी अनुमति न दें.

दोष

• स्व-प्रबंधित सुपर को निरंतर ध्यान देने की आवश्यकता है - आपको प्रत्येक सप्ताह कम से कम कुछ घंटे फंड में समर्पित करने में सक्षम होने की आवश्यकता होगी।
• उच्च लागत - उद्योग या यहां तक ​​कि खुदरा फंड की तुलना में, एक DIY फंड महंगा हो सकता है.
• यह तभी सार्थक हो सकता है जब आपके पास निवेश करने के लिए बड़ी राशि हो।
• यदि आप पेशेवर सलाहकारों से परामर्श करते हैं, तो शुल्क आपके रिटर्न में खा जाएगा।
• इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि आपको अन्य सुपर फंडों की तुलना में बेहतर रिटर्न मिलेगा। बाजार को हराना बेहद मुश्किल हो सकता है, क्योंकि आप अभी भी उसी निवेश से चयन कर रहे होंगे और हर दूसरे सुपर फंड के समान बाजार के उतार-चढ़ाव से निपटेंगे। एटीओ के आंकड़े बताते हैं कि एसएमएसएफ औसतन नियमित फंड से कम प्रदर्शन करते हैं।
• यदि आप अपने पैसे को एसएमएसएफ में स्थानांतरित करना चुनते हैं, तो कुछ गलत होने पर आपके पास समान सरकारी सुरक्षा (जैसे विशेष मुआवजा योजनाएं) उपलब्ध नहीं होंगी।

एक खुदरा या उद्योग सुपर फंड सस्ते जीवन बीमा कवर की पेशकश कर सकता है क्योंकि उनकी बड़ी सदस्यता संख्या उन्हें कम प्रीमियम पर बातचीत करने में सक्षम बनाती है। ASIC ने पाया कि जीवन और कुल और स्थायी विकलांगता (TPD) बीमा "आम तौर पर APRA-विनियमित सेवानिवृत्ति निधि की तुलना में SMSF के लिए अधिक महंगा और कठिन है"।

एक स्व-प्रबंधित सुपर फंड की स्थापना

नियम:

• प्रत्येक सदस्य को एक ट्रस्टी होना चाहिए।
• न्यासी अपने कर्तव्यों का पालन करने के लिए भुगतान प्राप्त नहीं कर सकते हैं।
• निधि का एक सदस्य किसी अन्य सदस्य का कर्मचारी तभी हो सकता है जब वे संबंधित हों। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास एक छोटा व्यवसाय है जो आपके बेटे को रोजगार देता है, तो वह आपके एसएमएसएफ का सदस्य हो सकता है, हालांकि, कोई अन्य कर्मचारी जो आपसे संबंधित नहीं है, वह फंड में शामिल नहीं हो सकता है।
• एक ट्रस्टी के रूप में, आप नियमों का पालन करने वाले फंड के लिए जिम्मेदार हैं।
• फंड एक अलग इकाई है और इसे आपकी अपनी संपत्ति से अलग करने की आवश्यकता है।
• सभी आवश्यकताओं का अनुपालन करने के लिए आपको उचित प्रशासनिक प्रक्रियाओं की आवश्यकता है, उदाहरण के लिए, रिकॉर्ड रखना सभी बैठकों और निर्णयों के लिए, वित्तीय विवरण तैयार करें और सभी आवश्यक कागजी कार्रवाई के साथ दर्ज करें एटीओ।

आपको क्या करने की आवश्यकता है:

स्व-प्रबंधित सुपर फंड शुरू करते समय

• न्यासी नियुक्त करें। सभी न्यासी पात्र होने चाहिए; 18 वर्ष से कम उम्र के या कुछ बेईमानी के अपराध करने वाले लोगों को नियुक्त नहीं किया जा सकता है। आपको और किसी अन्य ट्रस्टी को भी एक ट्रस्टी घोषणा पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता होगी, यह कहते हुए कि आप जिम्मेदारियों को समझते हैं। SMSF समाप्त होने के बाद आपको इस कागजी कार्रवाई को कम से कम 10 वर्षों तक फ़ाइल में रखना होगा।
• एक ट्रस्ट डीड प्राप्त करें। यह एक कानूनी रूप से बाध्यकारी दस्तावेज है जो फंड के शासी नियमों को निर्धारित करता है।
• फंड की स्थापना के 60 दिनों के भीतर ऑस्ट्रेलियाई बिजनेस नंबर (एबीएन) के लिए आवेदन करके एटीओ के साथ एसएमएसएफ को पंजीकृत करें।
• फंड के नाम से एक अलग बैंक खाता खोलें।
• एटीओ के सुपरस्ट्रीम सिस्टम के माध्यम से नियोक्ता सुपर भुगतान प्राप्त करने के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक सेवा पता (एक ईमेल पते से अलग) प्राप्त करें।
• निवेश की रणनीति तैयार करें।
• एसएमएसएफ में सभी की बीमा जरूरतों पर विचार करें।
• एसएमएसएफ के लिए 'एक्जिट प्लान' बनाएं। एटीओ सलाह देता है कि इसमें यह सोचना शामिल होना चाहिए कि आप एक फंड सदस्य के साथ कैसे व्यवहार करेंगे, जो उसके साथ अपना संबंध समाप्त करता है अन्य ट्रस्टी (ओं) या जो मर जाते हैं, बाध्यकारी मृत्यु नामांकन करते हैं, और यह तय करते हैं कि यदि आप बन जाते हैं तो कौन संभालेगा अक्षम। याद रखें कि यह निकास योजना आपके ट्रस्ट डीड के साथ-साथ प्रासंगिक कर और सुपर कानूनों के साथ संरेखित होनी चाहिए।

एसएमएसएफ ट्रस्टी के तौर पर आपको हर साल क्या करना होता है?

• फंड द्वारा धारित सभी संपत्तियों का रिकॉर्ड और मूल्य (30 जून तक)।
• लॉजमेंट होने से कम से कम 45 दिन पहले एक ऑडिटर की नियुक्ति करें और उनसे आपके फंड के वित्तीय विवरणों को देखने के लिए कहें।
• ऑडिट को अंतिम रूप देने के बाद वार्षिक रिटर्न दाखिल करें।
• किसी भी प्रासंगिक 'घटनाओं' (जैसे कि पेंशन प्राप्त करना शुरू करने वाला सदस्य) की रिपोर्ट करें जो किसी भी फंड सदस्यों के हस्तांतरण शेष को प्रभावित करती हैं।
• निवेश निर्णयों के कार्यवृत्त और अन्य आवश्यक रिकॉर्ड रखें।
• एटीओ को पर्यवेक्षी लेवी का भुगतान करें।
• अपनी निवेश रणनीति की समीक्षा करें (कानूनी तौर पर, आपको "नियमित रूप से" इसकी समीक्षा करने की आवश्यकता होती है, लेकिन एटीओ अनुशंसा करता है कि यह आपके दायित्वों के शीर्ष पर बने रहने के लिए वर्ष में कम से कम एक बार किया जाए)।

जब SMSF समाप्त हो जाता है

• ट्रस्ट डीड में विंड-अप निर्देशों का पालन करें।
• भुगतान करें या शेष सुपर को फंड में स्थानांतरित करें। इसमें संपत्ति बेचना शामिल हो सकता है।
• अपना अंतिम टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले एक अंतिम ऑडिट पूरा करें और एटीओ को बताएं कि फंड का समापन हो रहा है।
• फंड के किसी भी कर्ज का भुगतान करें।
• फंड का बैंक खाता बंद करें।

अन्य अनुपालन और रिपोर्टिंग कार्य हो सकते हैं जो समय-समय पर सामने आते हैं।

SMSF शुरू करते समय ध्यान रखने योग्य बातें

• एक SMSF को 'एकमात्र उद्देश्य' परीक्षण को पूरा करने की आवश्यकता है। इसका मतलब यह है कि इसे केवल अपने सदस्यों और उनके आश्रितों को सेवानिवृत्ति आय प्रदान करने के उद्देश्य से चलाया जा सकता है।
• प्रत्येक सदस्य को अपने लाभ प्राप्त करने के लिए एक आश्रित को नामित करने की आवश्यकता होती है यदि वे मर जाते हैं।
• उचित रिकॉर्ड रखा जाना चाहिए, कुछ 10 साल तक के लिए।
• SMSFs को बहुत सीमित परिस्थितियों के अलावा अन्य पैसे उधार लेने से प्रतिबंधित किया गया है।
• एक एसएमएसएफ को निवेश पर 'साथी की दरें' नहीं मिल सकती हैं। संबंधित पक्षों के साथ कोई भी निवेश 'आर्म्स लेंथ' शर्तों पर होना चाहिए, उदाहरण के लिए समान शर्तें जैसे कि वे संबंधित पार्टी नहीं थीं।
• SMSF, सामान्य रूप से, सदस्यों या उनके रिश्तेदारों को पैसे उधार देने से प्रतिबंधित हैं।
• एक एसएमएसएफ व्यक्तिगत ट्रस्टी या फंड के लिए ट्रस्टी के रूप में कार्य करने वाली कंपनी द्वारा चलाया जा सकता है। एटीओ ने प्रत्येक दृष्टिकोण के पेशेवरों और विपक्षों को तौला है।
• एटीओ द्वारा किए गए शोध से संकेत मिलता है कि एसएमएसएफ, विशेष रूप से कम मात्रा में निवेश करने वालों में, अपने निवेश को केवल एक परिसंपत्ति वर्ग में केंद्रित करने की प्रवृत्ति होती है। यह विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों पर जोखिम फैलाने के बुनियादी निवेश सिद्धांत के खिलाफ जाता है।

SMSF सलाहकार में आपको किन बातों का ध्यान रखना चाहिए

एटीओ यह देखने के लिए एक एसएमएसएफ पेशेवर से बात करने का सुझाव देता है कि DIY सुपर आपके लिए सही है या नहीं।

उन सलाहकारों से सावधान रहें जो:

• प्रक्रिया को आसान बनाएं
• केवल कुछ ही SMSFs की देखभाल करें
• उचित उद्योग योग्यता नहीं है
• अपने ज्ञान को अद्यतन नहीं रखा है
• केवल थोड़े समय के लिए DIY सुपर के साथ काम किया है।

पेशेवरों की एक बड़ी रेंज DIY सुपर सेवाओं की पेशकश कर रही है और उनकी योग्यता और शुल्क व्यापक रूप से भिन्न हैं। देखें कि क्या उन्हें आपको वित्तीय सलाह देने के लिए लाइसेंस दिया गया है और क्या उनकी सलाह आपकी विशिष्ट परिस्थितियों के लिए उपयुक्त है।

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