Qu'est-ce que le budget signifie pour moi?
Dernière mise à jour: 03 mai 2016
Dans son premier budget, le trésorier Scott Morrison a la tâche peu enviable de faire les coupes qu'il a promises déficit en excédent, tout en fournissant des édulcorants pour l'année électorale pour ce qui s'annonce comme une bataille acharnée sondage.
Les entreprises sont les plus grands gagnants, avec une viande charnue baisse de l'impôt sur les sociétés au cours des quatre prochaines années. Les salariés à revenu moyen élevé arrivent juste après, se voyant remettre un baisse d'impôt préélectorale.
Les coups portés à la poche de la hanche sont répartis dans tous les domaines, les Australiens à faible revenu se sentant plus touchés tout en bénéficiant de moins d'avantages. La perte de allégements fiscaux pour les retraites devraient avoir un impact sur les très hauts revenus, mais dans l'ensemble, cette mesure vise à rendre les retraites plus justes.
Le gouvernement a enfin trouvé un moyen de Taxer les marchandises achetées à l'étranger
Lisez la suite pour découvrir comment le budget vous affecte.
- Écoles et garderies
- Demandeurs d'emploi
- Épargner pour la retraite
- Retraités
- Santé
- Impôt sur le revenu
- Les entreprises et la TPS
Écoles et garderies
Subvention pour la garde d'enfants reportée.
La subvention pour la garde d'enfants proposée par le gouvernement est toujours d'actualité, mais a été reportée d'un an en raison des querelles du gouvernement avec les bancs croisés du Sénat. Il était prévu d'ajouter 2,1 milliards de dollars supplémentaires au programme d'aide du Commonwealth, mais cet argent était censé provenir des réductions de la prestation fiscale familiale, qui n'ont pas été adoptées par le Sénat.L'allocation et le remboursement pour garde d'enfants existants seront prolongés d'un an.
Financement des écoles
Les écoles devraient recevoir un financement supplémentaire de 1,2 milliard de dollars pour 2018-2020, lié à une série de normes minimales de calcul et d'alphabétisation pour les élèves, ainsi qu'à une allocation d'argent en fonction des besoins. Le financement promis est bien en deçà de ce que prévoit le plan de réforme Gonski pour les mêmes années.
Le financement des écoles publiques augmentera de 11,1 % en termes réels entre 2016-17 et 2019-20, et de 7 % pour les écoles privées.
En plus de cela, 118,2 millions de dollars supplémentaires seront versés aux écoles pour soutenir les élèves handicapés.
Le programme controversé d'aumônerie scolaire, introduit sous Tony Abbott en 2014, doit expirer en 2017-2018 et ne sera pas renouvelé.
Réforme universitaire
La déréglementation des frais est terminée – pour l'instant. Au lieu d'essayer de faire avancer ses réformes controversées de l'enseignement supérieur, la Coalition a décidé de prendre un an et de faire un peu de consultation publique sur les questions.
La plupart des autres politiques, telles que la réduction du seuil de remboursement de la dette HELP, restent des options possibles, mais ne vous attendez pas à ce qu'il se passe quoi que ce soit avant les élections.
La seule exception est la déréglementation complète des frais, dont le gouvernement s'est éloigné. Au lieu de cela, le document de consultation propose des "frais flexibles" sur des cours innovants de haute qualité. Si cela est mis en œuvre, cela signifiera probablement que les cours très populaires dans les universités prestigieuses coûteront cher.
Modélisation récente suggéré que le coût de l'octroi de prêts à taux zéro aux étudiants représentera 18,3 % de la dette du Commonwealth au cours de la prochaine décennie, ce qui signifie que des changements au système se profilent certainement.
En prime pour les étudiants, le gouvernement commencera à délivrer automatiquement des cartes de soins de santé aux étudiants éligibles, au lieu de les obliger à faire une demande distincte. Cette mesure bon marché offrira des soins de santé subventionnés à un plus grand nombre de personnes, dont beaucoup ne savent peut-être même pas qu'elles y ont droit.
Demandeurs d'emploi
Forfait emploi jeunesse
Le gouvernement investit 751,7 millions de dollars dans son programme totalement branché et radicalement nommé « Chemin des emplois pour les jeunes ». Le "PaTH" signifie "Préparer - Essai - Embaucher", et aura pour objectif de développer des compétences d'employabilité et de rémunération expérience de travail pour les personnes de moins de 25 ans et jusqu'à 10 000 $ en incitatifs en espèces pour que les entreprises les embauchent.
88,6 millions de dollars seront également investis dans des programmes conçus pour encourager l'entrepreneuriat chez les jeunes et le travail autonome. Dans le cadre du New Enterprise Incentive Scheme, des kits pédagogiques et des ateliers aideront les jeunes à explorer le fait d'être leur propre patron au lieu de trouver un emploi régulier.
Travailler pour le chômage
Work For The Dole verra son budget réduit de 494,2 millions de dollars sur quatre ans. Moins de personnes adhéreront au programme, car les demandeurs d'emploi n'auront à participer qu'après avoir touché des allocations pendant douze mois, au lieu des six mois actuels.
Épargner pour la retraite
Enfin: une véritable définition de la pension de retraite.
Le Gouvernement va enfin proposer une loi qui définit les finalités de retraite: "pour fournir un revenu à la retraite pour remplacer ou compléter la pension d'âge". Espérons que cela mettra fin au flottement régulier (et à l'éclatement) de bulles de pensée suggérant que les Australiens pourraient utiliser leur super pour déposer un dépôt de maison ou rembourser des prêts étudiants.
Compléments pour les personnes à faible revenu
Alors que les personnes à revenu moyen et élevé bénéficient de réductions d'impôt sur leurs super contributions, les personnes gagnant moins de 37 000 $ paient en fait un taux plus élevé sur leur super impôt que sur leur revenu. Pour rendre cela un peu plus juste, le gouvernement introduit une compensation fiscale pour les pensions de retraite à faible revenu à partir de juillet 2017.
Si votre salaire net est inférieur à 37 000 $, votre super fonds bénéficiera d'un rabais d'impôt pouvant aller jusqu'à 500 $, ce qui réduira ou même annulera votre super facture d'impôt. Cette politique coûtera 1,6 milliard de dollars sur quatre ans et remplace un régime de travail similaire, dans lequel les salariés à faible revenu recevaient des compléments à leur super au lieu de compensations fiscales.
Restreindre les super avantages fiscaux pour les riches
De plus en plus de hauts revenus devraient payer plus d'impôts sur leurs cotisations de retraite, avec une série de mesures renforçant les allégements fiscaux pour les plus aisés. Les super cotisations et les revenus sont généralement imposés à un taux forfaitaire de 15 %. Cela signifie que si vous avez un revenu très élevé, il peut être intéressant de contribuer davantage à votre super, plutôt que de payer un taux d'impôt sur le revenu plus élevé.
A partir de juillet 2017, si vous gagnez plus de 250 000 dollars, les super cotisations supérieures à ce montant seront taxées au double du taux, soit 30 %. Auparavant, ce seuil était de 300 000 $.
Le gouvernement réduira également le plafond annuel des super contributions concessionnelles - le montant que vous pouvez mettre de côté en sacrifice salarial et payer 15 % d'impôt dessus. Actuellement, c'est 30 000 $ par année pour les moins de 50 ans et 35 000 $ pour les 50 ans et plus. Le nouveau plafond sera de 25 000 $ par an pour tout le monde.
Ces deux mesures visent à empêcher les hauts revenus de jouer au super système pour réduire leur facture fiscale globale. Ensemble, ils permettront au Commonwealth d'économiser 2,45 milliards de dollars sur trois ans.
Il y aura également un plafond à vie de 500 000 $ sur les super contributions non concessionnelles (c'est-à-dire après impôt sur le revenu). Cela ciblera les un pour cent (littéralement, puisque c'est le nombre de personnes que cette règle affecte réellement) et les empêchera de verser un gros revenu d'héritage ou de vente de propriété dans leur super fonds et payer un impôt relativement bas de 15 % sur le gains.
Contributions de rattrapage
De nouvelles règles concernant le plafond annuel des contributions concessionnelles permettent aux personnes qui retournent au travail après une pause de mettre plus dans leur super que la limite annuelle de 25 000 $. Si votre super solde est inférieur à 500 000 $, vous disposez désormais d'un plafond glissant sur 5 ans, c'est-à-dire jusqu'à 125 000 $ sur cinq ans. Cela s'adresse particulièrement aux professionnels bien rémunérés qui ont peut-être pris un congé pour être parent ou soignant et qui veulent s'assurer que leur épargne-retraite n'en souffre pas.
Tribunal des plaintes relatives aux pensions de retraite
Dans un effort pour éliminer l'arriéré des plaintes des clients, ce petit mais important organisme obtiendra une augmentation unique de 5,2 millions de dollars l'année prochaine. Le Tribunal couvre également les litiges en matière d'assurance-vie, une question qui a fait l'actualité cette année.
Retraités
Plus de choix sur les revenus de retraite
Afin de donner aux consommateurs un peu plus de choix quant à ce qu'ils doivent faire de leur pension de retraite une fois qu'ils retraite, le gouvernement va supprimer l'impôt sur les revenus pour certains produits pendant la retraite phase. Cela signifie que vous commencerez à voir de nouveaux produits financiers comme les super rentes différées – qui gèrent les revenus de retraite de leurs membres – et qu'ils seront plus attrayants à acheter. Cela allégera également le fardeau de la pension de vieillesse, puisque ces produits sont conçus pour vous éviter de survivre à votre épargne.
Santé
Les États peuvent s'attendre à voir 2,9 milliards de dollars supplémentaires provenant de Canberra au cours des quatre prochaines années pour leurs hôpitaux publics. Mais tout n'est pas rose dans le système de santé publique.
Pause d'indexation du calendrier des prestations d'assurance-maladie
Les frais du Medicare Benefits Schedule ont été gelés en 2014. Ils devaient être décongelés en 2018, mais ils vont maintenant être conservés sur la glace jusqu'en 2020 au moins. Ces deux années supplémentaires permettront au Commonwealth d'économiser 925,3 millions de dollars, mais cela signifie que le montant que Medicare paie pour les services médicaux n'augmentera pas, même si les honoraires des médecins augmenteront.
Le gouvernement couvrant de plus petites portions des factures médicales, les frais remboursables pour les consommateurs vont augmenter. Cela affectera tous les services fournis par les médecins généralistes, les médecins spécialistes, les paramédicaux et les autres professionnels de la santé.
Voir notre Explication de l'assurance-maladie 101 pour en savoir plus sur ce que Medicare couvre actuellement.
Seuil de faible revenu de l'assurance-maladie
Le seuil de revenu auquel vous devez commencer à payer la cotisation Medicare augmentera en fonction de l'IPC. Cela équivaut à une petite réduction d'impôt (le seuil n'est pas automatiquement augmenté), bien qu'à un coût de 280 millions de dollars sur quatre ans, ce n'est pas un cadeau aussi généreux que celui qui est offert aux personnes de niveau supérieur revenus.
Programme dentaire public pour enfants et adultes
Le gouvernement prévoit de supprimer deux programmes mis en place par le travail pour fournir des soins dentaires subventionnés à certains enfants et à faible revenu salariés.* Ceux-ci seront remplacés par un régime combiné élargi couvrant tous les enfants et la carte de concession du Commonwealth titulaires. Cependant, avec environ 1,7 milliard de dollars à dépenser sur quatre ans, le programme devra traiter plus de personnes avec moins d'argent que ce qui était proposé par le parti travailliste.
Augmentation des accises sur le tabac
Chaque année depuis 2013, la taxe sur les cigarettes a augmenté d'au moins 12,5 %. Initialement prévu pour quatre ans de hausse des prix, le gouvernement a décidé de poursuivre les mêmes hausses pendant encore quatre ans.
La hausse des accises signifiera que les 69 % environ du coût d'un paquet de cigarettes seront constitués de taxes, juste en deçà de la recommandation de 70 % de l'Organisation mondiale de la santé. L'augmentation rapportera environ 4,7 milliards de dollars au cours des quatre prochaines années.
Étant donné que les personnes du décile de revenu le plus bas sont trois fois plus susceptibles d'être des fumeurs réguliers que les 10 % des revenus les plus riches, les augmentations de l'accise sur le tabac frapperont plus durement les Australiens les plus pauvres.
Pour lutter contre les accusations selon lesquelles l'augmentation des accises sur le tabac poussera davantage de fumeurs dans les bras des commerçants au noir, l'équipe de grève du tabac du ministère de l'Immigration et de la Protection des frontières obtiendra 7,7 millions de dollars pour étendre son opérations.
Impôt sur le revenu
Si vous gagnez plus de 80 000 $, vous êtes en ligne pour une réduction d'impôt sur le revenu. Le seuil à partir duquel vous commencez à payer 37 cents par dollar est passé de 80 000 $ à 87 000 $. Cela signifie qu'une plus grande partie de vos revenus sera imposée au taux inférieur de 32,5%. Si vous gagnez au-dessus du nouveau seuil, cette mesure vous fera économiser jusqu'à 315 $ sur votre compte de taxes. Au total, cette baisse d'impôt coûtera 4 milliards de dollars au cours des quatre prochaines années.Taxe de réparation budgétaire temporaire
Le gouvernement a refusé d'étendre ce prélèvement, ce qui a augmenté le taux marginal d'imposition le plus élevé. Les personnes gagnant plus de 180 000 $ étaient taxées de 2 % de plus sur les revenus dépassant ce niveau. 2016-17 sera la dernière année de ce prélèvement, que les travaillistes et les Verts ont soutenu pour rendre permanent. Le prélèvement a été budgétisé pour lever 3,1 milliards de dollars sur sa durée de vie de quatre ans.
Les entreprises et la TPS
Baisse du taux de l'impôt sur les sociétés
Le taux de l'impôt sur les sociétés sera réduit pour la première fois en 15 ans. Pour les grandes entreprises, il se situe actuellement à 30 %, et au cours des dix prochaines années, il sera réduit à 25 %. Le plan est de le faire lentement, avec des entreprises avec moins de 25 millions de dollars de chiffre d'affaires payant 27,5% en 2016-17. L'année prochaine, les entreprises qui encaisseront moins de 50 millions de dollars bénéficieront d'une réduction d'impôt. En 2024-25, toutes les entreprises passeront à 27 %, puis à un point de pourcentage par an jusqu'à ce qu'elles atteignent 25 %.
Pendant les quatre premières années – lorsqu'elle ne concernera que les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 100 millions de dollars – cette baisse d'impôt coûtera 2,7 milliards de dollars.
Grandes petites entreprises
La définition d'une petite entreprise – aux fins des réductions d'impôt – sera également modifiée. Le seuil de chiffre d'affaires passera de 2 millions de dollars à 10 millions de dollars, ce qui permettra à près de 100 000 entreprises d'accéder à des avantages fiscaux.
« Google tax » et lutte contre l'évasion fiscale
L'impôt sur les bénéfices détournés s'appuie sur des lois récentes visant à lutter contre l'évasion fiscale par les sociétés internationales. Les nouvelles mesures, qui devraient arriver en juillet 2017, imposent une taxe de 40 % sur les bénéfices envoyés à l'étranger lorsqu'il n'y a pas de « substance économique » suffisante (c'est-à-dire pas de bonne raison) pour le faire.
Il ciblera uniquement les entreprises dont le chiffre d'affaires mondial dépasse 1 milliard de dollars et qui tentent de transférer leurs bénéfices vers des pays à faible fiscalité. Si une entreprise transfère ses bénéfices à l'étranger et finit par payer moins de 80 % d'impôt qu'elle n'aurait en Australie, cela peut être un motif pour que l'entreprise soit également imposée ici.
Il ne permettra de lever que 200 millions de dollars sur deux ans, mais, espérons-le, encouragera les grandes entreprises à commencer à payer leur juste part d'impôt ici.
On s'attend à ce que 3,7 milliards de dollars supplémentaires proviennent du nouveau groupe de travail sur l'évitement fiscal de l'ATO, qui ciblera les particuliers fortunés et les sociétés internationales. 678,9 millions de dollars seront accordés à l'ATO pour étendre ses travaux de conformité et d'audit.
TPS sur les biens de faible valeur achetés à l'étranger
Dites adieu à l'exonération d'impôt achats en ligne. Le gouvernement a décidé d'appliquer la TPS aux produits de faible valeur (c'est-à-dire moins de 1 000 $) achetés à l'étranger à partir de juillet 2017.
Le plan repose essentiellement sur la conformité et l'enregistrement des entreprises étrangères auprès de l'ATO, puis sur la perception de la taxe par le biais du processus de vente. Le bureau des impôts entreprendra un programme éducatif pour inscrire les plus gros fournisseurs. L'Australie fera appel aux pays d'origine des entreprises pour les aider à se conformer, et si un vendeur refuse systématiquement de percevoir la taxe, son site Web pourrait même être bloqué.
La hausse des impôts rapportera environ 300 millions de dollars au cours des trois premières années.
Financement du régulateur financier
Le budget contient 127 millions de dollars supplémentaires pour réglementer le système financier. Mais tandis que de l'argent frais est accordé à la Commission australienne des valeurs mobilières et des investissements (ASIC), d'autres mesures en retirent de l'argent.
Ce budget comprend un « dividende d'efficacité » supplémentaire, portant le total à 2,5 % en 2016-17. Cela signifie que l'ASIC devra trouver de nouvelles économies cette année, en procédant à des coupes même s'il vient de recevoir un financement supplémentaire.
*Clarification: une version précédente de cet article indiquait que le gouvernement avait supprimé deux accords de financement des soins dentaires, y compris le régime de prestations dentaires pour enfants. Il aurait dû dire que le gouvernement prévoyait de les supprimer. Comme la législation pour promulguer les changements n'avait pas été adoptée par le Parlement avant le déclenchement des élections, ces régimes restent en place.