Αυτοδιαχειριζόμενα κεφάλαια για αποζημίωση-πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα

Η εκτέλεση ενός SMSF (ή DIY super Fund) σημαίνει ότι θα κατευθύνετε τα χρήματα που θα είχατε κανονικά σε ένα υπερταμείο στο δικό σας ταμείο.

Ένα SMSF εκτελεί τον ίδιο ρόλο με άλλα υπερταμεία: συλλέγει και επενδύει τις συνεισφορές σας και τις καθιστά διαθέσιμες όταν συνταξιοδοτηθείτε.

Θα χρειαστεί να επιλέξετε πώς επενδύονται τα χρήματά σας και ποια ασφάλιση θα λάβετε.

Αυτά τα κεφάλαια ρυθμίζονται από κοινού από την Αυστραλιανή Υπηρεσία Φορολογίας (ATO) και την Αυστραλιανή Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και Επενδύσεων (ASIC).

Ο αριθμός αυτών των κεφαλαίων έχει αυξηθεί. τα τελευταία στοιχεία ATO έδειξαν ότι υπήρχαν σχεδόν 600.000 με σχεδόν 1,1 εκατομμύρια μέλη σε όλη την Αυστραλία.

Μπορεί να σκεφτείτε να αλλάξετε εάν έχετε κάνει τα μαθηματικά και έχετε καταλάβει ότι δεν θα επιστρέψετε όσο θα μπορούσατε. Or ίσως ο οικονομικός σας σύμβουλος να σας πρότεινε να βγείτε μόνοι σας.

Ένα SMSF θα μπορούσε να σας κάνει περισσότερα χρήματα, αλλά δεν είναι η καλύτερη επιλογή για όλους.

Πρέπει να διαχειριστώ το δικό μου σούπερ;

Το αυτοδιαχειριζόμενο σούπερ δεν είναι για όλους. Ακολουθούν ορισμένα πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη εάν σκέφτεστε να ακολουθήσετε τη διαδρομή DIY:

• Η εκτέλεση των SMSF μπορεί να είναι δαπανηρή - η ASIC αναφέρει ότι το 2018, το μέσο κόστος εκτέλεσης ενός SMSF ήταν 6152 $, χωρίς να περιλαμβάνονται τα έξοδα ασφάλισης και επένδυσης.
• Χρειάζεστε πολλά χρήματα για να λειτουργήσει σωστά ένα SMSF.
• Πρέπει να γνωρίζετε και να κατανοείτε πολύ καλά τους κανόνες.
• Μπορεί να υπάρξουν επιπλοκές εάν αλλάξουν οι σχέσεις μεταξύ των ατόμων σε ένα SMSF.

Ιδανικά θα έχετε:

• τουλάχιστον 500.000 $ στον λογαριασμό σας - σύμφωνα με ASIC, Τα SMSF με υπόλοιπα κάτω από αυτό το ποσό θα είναι συχνά μη ανταγωνιστικά σε σύγκριση με τα ταμεία που ρυθμίζονται από το APRA. Αυτό σημαίνει ότι, σε πολλές περιπτώσεις, δεν σας συμφέρει να δημιουργήσετε ένα SMSF με υπόλοιπο κάτω από αυτό το ποσό
• επενδυτική τεχνογνωσία και κατανόηση των επενδυτικών στρατηγικών
• το χρόνο και το ενδιαφέρον για να ασχοληθείτε με το ταμείο σας (μια έκθεση διαπίστωσε ότι οι διαχειριστές SMSF ξοδεύουν, κατά μέσο όρο, περισσότερες από 100 ώρες ετησίως στη διαχείριση του ταμείου τους)
• πειθαρχία και κατανόηση των ευθυνών του να είσαι διαχειριστής.

Η εκτέλεση του δικού σας SMSF σημαίνει ότι είστε υπεύθυνοι

Ως καταπιστευματοδόχος, το χρήμα σταματά μαζί σας. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να είστε πέρα ​​από τις νομικές απαιτήσεις και τις διοικητικές ευθύνες.

Κάθε SMSF πρέπει να ελέγχεται ανεξάρτητα ετησίως. Ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της συνολικής συμμόρφωσης του ταμείου με τους κανόνες και οικονομικό έλεγχο. Οι ελεγκτές αναφέρουν προβλήματα και παραβιάσεις στους διαχειριστές που μπορούν να λάβουν τα κατάλληλα μέτρα, αλλά πρέπει επίσης να τα αναφέρουν απευθείας στο ATO, πράγμα που σημαίνει ότι ο ATO μπορεί να σας διώξει.

Ως καταπιστευματοδόχος, το χρήμα σταματά μαζί σας. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να είστε πέρα ​​από τις νομικές απαιτήσεις και τις διοικητικές ευθύνες

Οι κυρώσεις μπορεί να κυμαίνονται από το να ζητήσετε από τους διαχειριστές να προσφέρουν μια δέσμευση στο ATO για τη διόρθωση των προβλημάτων, έως αστικές και ποινικές ενέργειες με οικονομικές κυρώσεις ή/και φυλάκιση.

Το ATO μπορεί επίσης να καταστήσει το ταμείο μη συμμορφούμενο, το οποίο έχει τρομερές οικονομικές συνέπειες για τα μέλη όπως σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία και τα έσοδα του αμοιβαίου κεφαλαίου μπορούν να φορολογηθούν με συντελεστή ποινής αντί του επιδοτικού υπερφορολογικού συντελεστή 15%.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του αυτοδιαχειριζόμενου σούπερ

Πλεονεκτήματα

• Ο αυτοδιαχειριζόμενος σούπερ σας δίνει τον έλεγχο να επιλέξετε τις δικές σας επενδύσεις. Εφόσον ακολουθείτε τους κανόνες και την επενδυτική στρατηγική του ταμείου, έχετε μεγάλη ευελιξία.
• Μπορεί να είναι πιο αποδοτικό από άλλα είδη σούπερ, αλλά αυτό εξαρτάται από το πόσο πρέπει να επενδύσετε και πόση επαγγελματική συμβουλή και διοικητική βοήθεια χρειάζεστε.
• Μπορεί να λειτουργήσει ως εργαλείο για την ελαχιστοποίηση του φόρου επί των άλλων επενδύσεών σας. Για παράδειγμα, μπορεί να μπορείτε να ενσωματώσετε το χαρτοφυλάκιο μετοχών σας στο ταμείο. Ωστόσο, δεν θα μπορείτε να έχετε πρόσβαση στα χρήματα έως ότου συνταξιοδοτηθείτε και η πρόσβαση ενδέχεται να επηρεαστεί από αλλαγές στη νομοθεσία.
• Μπορείτε επίσης να αποφασίσετε πότε θα αγοράσετε ή θα πουλήσετε επενδύσεις για να ελαχιστοποιήσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών.
• Κάτω από ορισμένες συνθήκες ένα SMSF μπορεί να σας βοηθήσει να αντλήσετε χρέος για να επενδύσετε σε ακίνητα.
• Μπορείτε να επενδύσετε σε εναλλακτικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων, όπως συλλεκτικά αντικείμενα (για παράδειγμα, έργα τέχνης). Σημειώστε, ωστόσο, ότι τυχόν εναλλακτικά περιουσιακά στοιχεία στα οποία επενδύετε πρέπει να έχουν αποκλειστικό σκοπό τη δημιουργία εισοδήματος συνταξιοδότησης για τα μέλη και τα εξαρτώμενα από το ταμείο. Όπως λέει η ATO: «Μην δημιουργείτε SMSF για να... αγοράσετε εξοχική κατοικία ή έργα τέχνης για να διακοσμήσετε το σπίτι σας. Αυτά τα πράγματα είναι παράνομα ».
• Έχετε μεγαλύτερη ευελιξία με τα οφέλη θανάτου. Για παράδειγμα, μπορείτε να κάνετε δεσμευτικές και μη λήξεις υποψηφιότητες για παροχές θανάτου. Πολλά υπερταμεία μην το επιτρέψεις αυτό.

Μειονεκτήματα

• Ο αυτοδιαχειριζόμενος σούπερ χρειάζεται συνεχή προσοχή-θα πρέπει να μπορείτε να αφιερώνετε τουλάχιστον μερικές ώρες στο ταμείο κάθε εβδομάδα.
• Υψηλό κόστος - σε σύγκριση με τα ταμεία της βιομηχανίας ή ακόμη και για τα λιανικά, ένα ταμείο DIY μπορεί να είναι ακριβό.
• Μπορεί να αξίζει μόνο αν έχετε ένα μεγάλο ποσό για να επενδύσετε.
• Εάν συμβουλευτείτε επαγγελματίες συμβούλους, τα τέλη θα επηρεάσουν τις αποδόσεις σας.
• Δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι θα έχετε καλύτερες αποδόσεις από άλλα υπερταμεία. Μπορεί να είναι εξαιρετικά δύσκολο να νικήσετε την αγορά, καθώς εξακολουθείτε να επιλέγετε από τις ίδιες επενδύσεις και θα αντιμετωπίζετε τα ίδια σκαμπανεβάσματα της αγοράς όπως κάθε άλλο υπερταμείο. Τα στοιχεία ATO δείχνουν ότι τα SMSF, κατά μέσο όρο, αποδίδουν κάτω από τα κανονικά κεφάλαια.
• Εάν επιλέξετε να μεταφέρετε τα χρήματά σας σε SMSF, δεν θα έχετε τις ίδιες κρατικές προστασίες (όπως ειδικά προγράμματα αποζημίωσης) εάν κάτι πάει στραβά.

Ένα λιανικό ή βιομηχανικό υπερταμείο μπορεί να προσφέρει φθηνότερη κάλυψη ασφάλισης ζωής επειδή ο μεγάλος αριθμός μελών τους τους επιτρέπει να διαπραγματεύονται χαμηλά ασφάλιστρα. Η ASIC διαπίστωσε ότι η ασφάλιση ζωής και ολικής και μόνιμης αναπηρίας (TPD) είναι "γενικά πιο ακριβή και πιο δύσκολη η απόκτηση για SMSF από ό, τι για τα μεγαλύτερα ταμεία υπερεξόδου που ρυθμίζονται από το APRA".

Δημιουργία αυτοδιαχειριζόμενου υπερταμείου

Οι κανόνες:

• Κάθε μέλος πρέπει να είναι διαχειριστής.
• Οι διαχειριστές δεν μπορούν να λάβουν πληρωμή για την εκτέλεση των καθηκόντων τους.
• Ένα μέλος του ταμείου μπορεί να είναι υπάλληλος άλλου μέλους μόνο εάν έχει σχέση. Για παράδειγμα, εάν έχετε μια μικρή επιχείρηση που απασχολεί τον γιο σας, μπορεί να είναι μέλος του SMSF σας, ωστόσο, ένας άλλος υπάλληλος που δεν σχετίζεται με εσάς δεν μπορεί να συμμετάσχει στο ταμείο.
• Ως διαχειριστής, είστε υπεύθυνοι για το ταμείο που συμμορφώνεται με τους κανονισμούς.
• Το αμοιβαίο κεφάλαιο είναι μια ξεχωριστή οντότητα και πρέπει να διαχωριστεί από τα δικά σας περιουσιακά στοιχεία.
• Χρειάζεστε κατάλληλες διοικητικές διαδικασίες για να συμμορφωθείτε με όλες τις απαιτήσεις, για παράδειγμα, να τηρείτε αρχεία όλων των συνεδριάσεων και αποφάσεων, συντάξτε οικονομικές καταστάσεις και καταθέστε όλα τα απαιτούμενα έγγραφα στο ATO.

Τι πρέπει να κάνεις:

Κατά την ίδρυση ενός αυτοδιαχειριζόμενου υπερταμείου

• Ορίστε διαχειριστές. Όλοι οι διαχειριστές πρέπει να είναι επιλέξιμοι. δεν μπορούν να διοριστούν άτομα κάτω των 18 ετών ή που έχουν διαπράξει ορισμένα αδικήματα ανεντιμότητας. Εσείς και οποιοσδήποτε άλλος διαχειριστής θα πρέπει επίσης να υπογράψετε δήλωση διαχειριστή, λέγοντας ότι κατανοείτε τις ευθύνες. Πρέπει να διατηρήσετε αυτό το χαρτί στο αρχείο για τουλάχιστον 10 χρόνια μετά την ολοκλήρωση του SMSF.
• Πάρτε μια πράξη εμπιστοσύνης. Πρόκειται για ένα νομικά δεσμευτικό έγγραφο που καθορίζει τους κανόνες που διέπουν το ταμείο.
• Καταχωρίστε το SMSF στο ATO υποβάλλοντας αίτηση για Αυστραλιανό Επιχειρηματικό Αριθμό (ABN) εντός 60 ημερών από τη δημιουργία του ταμείου.
• Ανοίξτε έναν ξεχωριστό τραπεζικό λογαριασμό στο όνομα του ταμείου.
• Λάβετε μια ηλεκτρονική διεύθυνση υπηρεσίας (διαφορετική από μια διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου) για να λαμβάνετε υπερπληρωμές από τον εργοδότη μέσω του συστήματος Superstream της ATO.
• Προετοιμάστε μια επενδυτική στρατηγική.
• Εξετάστε τις ασφαλιστικές ανάγκες όλων των SMSF.
• Κάντε ένα «σχέδιο εξόδου» για το SMSF. Το ATO συμβουλεύει ότι αυτό πρέπει να περιλαμβάνει τη σκέψη για το πώς θα αντιμετωπίσετε ένα μέλος του ταμείου που τελειώνει τη σχέση τους με το άλλος διαχειριστής (ες) ή που πεθαίνει, κάνει δεσμευτικές υποψηφιότητες θανάτου και αποφασίζει ποιος θα αναλάβει εάν γίνετε ανίκανος. Θυμηθείτε ότι αυτό το σχέδιο εξόδου πρέπει να ευθυγραμμιστεί με την πράξη εμπιστοσύνης σας, καθώς και με τους σχετικούς φορολογικούς και υπερ νόμους.

Τι πρέπει να κάνετε κάθε χρόνο ως διαχειριστής SMSF

• Καταγράψτε και αποτιμήστε όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει το ταμείο (από τις 30 Ιουνίου).
• Ορίστε έναν ελεγκτή τουλάχιστον 45 ημέρες πριν από την καταβολή της καταθέσεως και ζητήστε τους να εξετάσουν τις οικονομικές καταστάσεις του ταμείου σας.
• Υποβάλλετε ετήσια απόδοση μόλις ολοκληρωθεί ο έλεγχος.
• Αναφέρετε τυχόν σχετικά «γεγονότα» (όπως ένα μέλος που αρχίζει να λαμβάνει τη σύνταξη) που επηρεάζει τα υπόλοιπα μεταφοράς οποιωνδήποτε μελών του ταμείου.
• Τηρείτε πρακτικά επενδυτικών αποφάσεων και άλλα απαραίτητα αρχεία.
• Πληρώστε επιβάρυνση εποπτείας στο ATO.
• Επανεξετάστε την επενδυτική σας στρατηγική (νομικά, απαιτείται να την αναθεωρείτε "τακτικά", αλλά η ATO συνιστά να γίνεται αυτό τουλάχιστον μία φορά το χρόνο για να παραμείνετε στις υποχρεώσεις σας).

Όταν τελειώσει το SMSF

• Ακολουθήστε τις οδηγίες εκκαθάρισης στην πράξη εμπιστοσύνης.
• Πληρώστε ή μετακινήστε το υπόλοιπο super στο ταμείο. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την πώληση περιουσιακών στοιχείων.
• Ολοκληρώστε έναν τελικό έλεγχο πριν υποβάλετε την τελική φορολογική σας δήλωση και ενημερώστε την ATO ότι το κεφάλαιο τελειώνει.
• Εξόφληση τυχόν οφειλών του ταμείου.
• Κλείστε τον τραπεζικό λογαριασμό του ταμείου.

Ενδέχεται να υπάρχουν άλλες εργασίες συμμόρφωσης και αναφοράς που εμφανίζονται κατά καιρούς.

Πράγματα που πρέπει να έχετε κατά νου εάν ξεκινήσετε ένα SMSF

• Ένα SMSF πρέπει να πληροί τη δοκιμή «μοναδικού σκοπού». Αυτό σημαίνει ότι μπορεί να λειτουργήσει μόνο με σκοπό την παροχή συνταξιοδοτικού εισοδήματος στα μέλη του και τα εξαρτώμενα από αυτά.
• Κάθε μέλος πρέπει να ορίσει έναν εξαρτώμενο για να λάβει τις παροχές του εάν πεθάνει.
• Πρέπει να τηρούνται τα κατάλληλα αρχεία, μερικά έως και 10 χρόνια.
• Τα SMSF απαγορεύεται να δανείζονται χρήματα εκτός από πολύ περιορισμένες συνθήκες.
• Ένα SMSF δεν μπορεί να λάβει "ποσοστά συντρόφου" σε επενδύσεις. Οποιεσδήποτε επενδύσεις σε συνδεδεμένα μέρη πρέπει να είναι υπό όρους «στο χέρι», για παράδειγμα με τους ίδιους όρους όπως και αν δεν ήταν συνδεδεμένο μέρος.
• Τα SMSF απαγορεύονται, σε γενικές γραμμές, να δανείζουν χρήματα σε μέλη ή συγγενείς τους.
• Ένα SMSF μπορεί να διοικείται από μεμονωμένους διαχειριστές ή μια εταιρεία που ενεργεί ως διαχειριστής του ταμείου. Το ATO έχει σταθμίσει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα κάθε προσέγγισης.
• Η έρευνα του ATO δείχνει ότι τα SMSF, ειδικά εκείνα με μικρότερα ποσά που έχουν επενδυθεί, έχουν την τάση να συγκεντρώνουν τις επενδύσεις τους σε μία μόνο κατηγορία περιουσιακών στοιχείων. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με τη βασική επενδυτική αρχή της κατανομής κινδύνου σε διαφορετικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων.

Τι πρέπει να προσέξετε σε έναν σύμβουλο SMSF

Το ATO προτείνει να μιλήσετε σε έναν επαγγελματία SMSF για να δείτε αν το DIY super είναι κατάλληλο για εσάς.

Να είστε προσεκτικοί με τους συμβούλους που:

• κάνουν τη διαδικασία να φαίνεται εύκολη
• φροντίστε μόνο μια χούφτα SMSF
• δεν διαθέτουν τα κατάλληλα προσόντα του κλάδου
• δεν έχουν κρατήσει τις γνώσεις τους ενημερωμένες
• συνεργάστηκα με το DIY super μόνο για μικρό χρονικό διάστημα.

Μια μεγάλη γκάμα επαγγελματιών προσφέρουν DIY super υπηρεσίες και τα προσόντα και οι χρεώσεις τους ποικίλλουν σε μεγάλο βαθμό. Κοιτάξτε αν έχουν άδεια να σας παρέχουν οικονομικές συμβουλές και αν οι συμβουλές τους είναι κατάλληλες για τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.

Για να μοιραστείτε τις σκέψεις σας ή να υποβάλετε μια ερώτηση, επισκεφτείτε το φόρουμ CHOICE Community.

Επισκεφτείτε την Κοινότητα CHOICE