Samoobslužné penzijní fondy-klady a zápory

Provozovat SMSF (nebo super fond DIY) znamená nasměrovat peníze, které byste normálně měli v super fondu, do svého vlastního fondu.

SMSF plní stejnou roli jako ostatní super fondy: shromažďuje a investuje vaše příspěvky a dává vám je k dispozici, až odejdete do důchodu.

Budete si muset vybrat, jak budou vaše peníze investovány a jaké pojištění si uzavřete.

Tyto fondy jsou společně regulovány australským daňovým úřadem (ATO) a australskou komisí pro cenné papíry a investice (ASIC).

Počet těchto fondů se zvýšil; nejnovější data ATO ukázala, že v celé Austrálii bylo téměř 600 000 s téměř 1,1 miliony členů.

Pokud jste prošli matematikou a uvažovali jste, že se nevrátíte tolik, kolik byste mohli, můžete zvážit změnu. Nebo vám možná finanční poradce navrhl, abyste vyrazili sami.

SMSF vám může vydělat více peněz, ale není to nejlepší volba pro každého.

Mám spravovat vlastní super?

Samoobslužné super není pro každého. Zde je několik věcí, které je třeba zvážit, pokud uvažujete o cestě DIY:

• Provoz SMSF může být drahý - ASIC uvádí, že v roce 2018 činily průměrné náklady na provoz SMSF 6152 USD, nezahrnují náklady na pojištění a investice.
• Aby SMSF fungoval dobře, potřebujete spoustu peněz.
• Musíte velmi dobře znát a rozumět pravidlům.
• Pokud se vztahy mezi lidmi v SMSF společně změní, mohou nastat komplikace.

V ideálním případě budete mít:

• minimálně 500 000 $ na vašem účtu - podle ASIC, SMSF se zůstatky pod touto částkou budou často ve srovnání s fondy regulovanými APRA nekonkurenceschopné. To znamená, že v mnoha případech není ve vašem nejlepším zájmu zřídit SMSF se zůstatkem pod touto částkou
• odborné znalosti v oblasti investic a porozumění investičním strategiím
• čas a zájem zapojit se do vašeho fondu (jedna zpráva zjistila, že správci SMSF stráví správou svého fondu v průměru více než 100 hodin ročně)
• kázeň a porozumění odpovědnosti správce.

Provozování vlastního SMSF znamená, že jste zodpovědní

Jako správce se peníze zastaví u vás. To znamená, že musíte splňovat zákonné požadavky a administrativní odpovědnost.

Každý SMSF musí být každoročně auditován nezávisle. Audit zahrnuje posouzení celkového souladu fondu s pravidly a finanční audit. Auditoři hlásí problémy a porušení správcům, kteří mohou přijmout vhodná opatření, ale musí je také nahlásit přímo ATO, což znamená, že ATO vás může stíhat.

Jako správce se peníze zastaví u vás. To znamená, že musíte splňovat zákonné požadavky a administrativní odpovědnost

Sankce se mohou pohybovat od požadavku na správce, aby nabídli ATO závazek k nápravě problémů, až po občanská a trestní řízení s finančními sankcemi a/nebo uvězněním.

ATO může také způsobit, že fond nebude vyhovovat, což má pro členy vážné finanční důsledky že aktiva a příjmy fondu mohou být zdaněny sankční sazbou místo zvýhodněné super daňové sazby ve výši 15%.

Klady a zápory samořízeného super

Klady

• Samořízené super vám dává kontrolu nad výběrem vlastních investic. Pokud budete dodržovat pravidla a investiční strategii fondu, budete mít velkou flexibilitu.
• Může to být nákladově efektivnější než jiné typy super, ale to závisí na tom, kolik musíte investovat a kolik profesionální rady a administrativní pomoci potřebujete.
• Může fungovat jako nástroj k minimalizaci daní z vašich dalších investic. Například můžete být schopni integrovat své portfolio akcií do fondu. K finančním prostředkům však budete mít přístup až po odchodu do důchodu a přístup může být ovlivněn změnami legislativy.
• Můžete se také rozhodnout, kdy nakoupit nebo prodat investice, abyste minimalizovali daň z kapitálových zisků.
• Za určitých okolností vám SMSF může pomoci zvýšit dluh k investování do majetku.
• Můžete investovat do alternativních tříd aktiv, jako jsou sběratelské předměty (například umění). Mějte však na paměti, že veškerá alternativní aktiva, do kterých investujete, musí být jediným účelem generování důchodového příjmu pro členy a závislé osoby fondu. Jak říká ATO: „Nezakládejte SMSF... kupte si prázdninový dům nebo umělecká díla, která ozdobí váš dům. Tyto věci jsou nezákonné. "
• Máte větší flexibilitu s výhodami smrti. Můžete například provádět závazné a nepropadající nominace na dávky v případě smrti. Mnoho super fondů nedovolte to.

Nevýhody

• Samořízený super vyžaduje neustálou pozornost-budete muset být schopni věnovat fondu alespoň několik hodin každý týden.
• Vysoké náklady - ve srovnání s průmyslovými nebo dokonce retailovými fondy může být DIY fond drahý.
• Může se to vyplatit, pouze pokud máte velkou částku na investování.
• Pokud se poradíte s odbornými poradci, poplatky se vám vrátí do výnosů.
• Neexistuje žádná záruka, že budete mít lepší výnosy než jiné super fondy. Porazit trh může být extrémně obtížné, protože stále budete vybírat ze stejných investic a řešit stejné tržní vzestupy a pády jako každý jiný super fond. Čísla ATO ukazují, že SMSF v průměru dosahují nižší úrovně než běžné fondy.
• Pokud se rozhodnete přesunout své peníze do SMSF, nebudete mít k dispozici stejnou vládní ochranu (například speciální kompenzační schémata), pokud se něco pokazí.

Maloobchodní nebo průmyslový super fond může nabízet levnější životní pojištění, protože jim velký počet členů umožňuje vyjednat nízké pojistné. ASIC zjistilo, že pojištění života a úplné a trvalé invalidity (TPD) je „obecně dražší a hůře dostupné pro SMSF než pro větší penzijní fondy regulované APRA“.

Zřízení samořízeného super fondu

Pravidla:

• Každý člen musí být správcem.
• Správci nemohou dostávat platby za plnění svých povinností.
• Člen fondu může být zaměstnancem jiného člena, pouze pokud jsou ve spojení. Pokud máte například malou firmu, která zaměstnává vašeho syna, může být členem vaší SMSF, do fondu se však nemůže připojit jiný zaměstnanec, který s vámi není ve spojení.
• Jako správce odpovídáte za to, že fond splňuje předpisy.
• Fond je samostatnou účetní jednotkou a musí být oddělen od vašeho vlastního majetku.
• Ke splnění všech požadavků potřebujete řádné administrativní postupy, například vedení záznamů všech schůzí a rozhodnutí, připravte účetní závěrku a předložte všechny požadované dokumenty ATO.

Co potřebuješ udělat:

Při spuštění samoobslužného super fondu

• Jmenujte správce. Všichni správci musí být způsobilí; osoby mladší 18 let nebo osoby, které se dopustily určitých nečestných trestných činů, nemohou být jmenováni. Vy a všichni další správci budete také muset podepsat prohlášení správce, že rozumíte odpovědnosti. Tyto papíry musíte uchovávat v evidenci nejméně 10 let poté, co se SMSF skončí.
• Získejte listinu o důvěře. Toto je právně závazný dokument stanovující řídící pravidla fondu.
• Zaregistrujte SMSF u ATO podáním žádosti o australské obchodní číslo (ABN) do 60 dnů od založení fondu.
• Otevřete si samostatný bankovní účet na název fondu.
• Získejte adresu elektronické služby (odlišnou od e -mailové adresy), abyste mohli přijímat super platby zaměstnavatele prostřednictvím systému Superstream ATO.
• Připravte si investiční strategii.
• Zvažte pojistné potřeby všech v SMSF.
• Vytvořte „plán opuštění“ pro SMSF. ATO radí, že by to mělo zahrnovat přemýšlení o tom, jak budete jednat s členem fondu, který s ním ukončí svůj vztah jiný správce nebo zemřelí, kteří zavazují nominace na smrt a rozhodují, kdo převezme vládu, pokud se stanete neschopný. Pamatujte, že tento plán odchodu musí být v souladu s vaší listinou o důvěře a také s příslušnými daňovými a super zákony.

Co musíte každý rok dělat jako správce SMSF

• Zaznamenejte a zhodnoťte veškerý majetek držený fondem (k 30. červnu).
• Jmenujte auditora alespoň 45 dní před splatností podání a nechte ho, aby si prohlédl účetní závěrku vašeho fondu.
• Po dokončení auditu poskytněte roční výnos.
• Nahlaste všechny relevantní „události“ (jako například člen, který začíná pobírat důchod), které ovlivňují převodní zůstatky všech členů fondu.
• Uchovávejte si zápisy o investičních rozhodnutích a další potřebné záznamy.
• Zaplaťte dozorčí odvod ATO.
• Zkontrolujte svoji investiční strategii (ze zákona jste povinni ji „pravidelně“ revidovat, ale ATO doporučuje, aby se tak stalo alespoň jednou ročně, abyste měli přehled o svých závazcích).

Když SMSF skončí

• Postupujte podle pokynů k likvidaci v listině o důvěře.
• Vyplaťte nebo přesuňte zbývající super ve fondu. To může zahrnovat prodej aktiv.
• Dokončete závěrečný audit před podáním konečného daňového přiznání a dejte ATO vědět, že fond končí.
• Splatit veškeré dluhy, které fond má.
• Zavřete bankovní účet fondu.

Čas od času mohou nastat další úkoly týkající se dodržování předpisů a hlášení.

Věci, které je třeba mít na paměti, pokud založíte SMSF

• SMSF musí splňovat test „jediného účelu“. To znamená, že může být provozován pouze za účelem poskytování důchodového příjmu svým členům a jejich závislým osobám.
• Každý člen musí nominovat závislého, aby získal jeho výhody, pokud zemře.
• Musí být vedeny řádné záznamy, některé až 10 let.
• SMSF mají zakázáno půjčovat si peníze jinak než za velmi omezených okolností.
• SMSF nemůže dostat „mateřské sazby“ na investice. Veškeré investice se spřízněnými stranami musí být za podmínek „obvyklých“, například za stejných podmínek, jako by nebyly spřízněnými stranami.
• SMSF mají obecně zakázáno půjčovat peníze členům nebo jejich příbuzným.
• SMSF mohou provozovat jednotliví správci nebo společnost jednající jako správce fondu. ATO zvážilo klady a zápory každého přístupu.
• Výzkum ATO naznačuje, že SMSF, zejména ti s menšími investovanými částkami, mají tendenci soustředit své investice pouze do jedné třídy aktiv. To je v rozporu se základním investičním principem rozložení rizika do různých tříd aktiv.

Na co si musíte dát pozor v poradci SMSF

ATO navrhuje mluvit s profesionálem SMSF, abyste zjistili, zda je DIY super pro vás to pravé.

Dávejte si pozor na poradce, kteří:

• aby se proces zdál snadný
• starat se jen o hrstku SMSF
• nemají řádnou průmyslovou kvalifikaci
• neudrželi své znalosti aktuální
• pracovali s DIY super jen krátkou dobu.

Široká škála profesionálů nabízí kutilské super služby a jejich kvalifikace a poplatky se velmi liší. Podívejte se, zda mají licenci poskytovat vám finanční poradenství a zda je jejich poradenství vhodné pro vaše konkrétní okolnosti.

Pokud se chcete podělit o své myšlenky nebo položit otázku, navštivte fórum komunity CHOICE.

Navštivte komunitu CHOICE