كيفية إنشاء صندوق تقاعد ذاتي الإدارة.

يعني تشغيل صندوق SMSF (أو صندوق DIY السوبر) توجيه الأموال التي عادة ما تمتلكها في صندوق السوبر إلى صندوقك الخاص.

يؤدي SMSF نفس دور الصناديق الفائقة الأخرى: جمع واستثمار مساهماتك وإتاحتها لك عند التقاعد.

ستحتاج إلى اختيار كيفية استثمار أموالك والتأمين الذي ستحصل عليه.

يتم تنظيم هذه الأموال بشكل مشترك من قبل مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) ولجنة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC).

زاد عدد هذه الصناديق ؛ أظهرت أحدث بيانات ATO أن هناك ما يقرب من 600000 مع ما يقرب من 1.1 مليون عضو في جميع أنحاء أستراليا.

قد تفكر في التبديل إذا كنت قد قمت بالحسابات وتوصلت إلى أنك لن تعود بقدر ما تستطيع. أو ربما اقترح مستشارك المالي أن تضرب بمفردك.

يمكن أن توفر لك SMSF المزيد من المال ، ولكنها ليست الخيار الأفضل للجميع.

على هذه الصفحة:

• هل يجب أن أدير حساب السوبر الخاص بي؟
• إيجابيات وسلبيات السوبر المدار ذاتيًا
• إنشاء صندوق إداري إداري ذاتيًا
• ماذا تريد أن تفعل
• أشياء يجب وضعها في الاعتبار إذا بدأت SMSF
• ما تحتاج إلى البحث عنه في مستشار SMSF

شراء أكثر ذكاء مع عضوية CHOICE

• اعثر على أفضل العلامات التجارية
• تجنب الأداء الضعيف
• احصل على المساعدة عندما تسوء الأمور

انضم إلى CHOICE

أويتعلم أكثر

هل يجب أن أدير حساب السوبر الخاص بي؟

السوبر المدار ذاتيًا ليس متاحًا للجميع. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب مراعاتها إذا كنت تفكر في اتخاذ مسار DIY:

• يمكن أن يكون تشغيل SMSFs مكلفًا - أفادت ASIC أنه في عام 2018 ، كان متوسط ​​تكلفة تشغيل SMSF 6152 دولارًا ، لا يشمل نفقات التأمين والاستثمار.
• أنت بحاجة إلى الكثير من المال لجعل SMSF يعمل بشكل جيد.
• أنت بحاجة إلى معرفة القواعد وفهمها جيدًا.
• قد تكون هناك مضاعفات إذا تغيرت العلاقات بين الأشخاص في SMSF معًا.

من الناحية المثالية سيكون لديك:

• ما لا يقل عن 500000 دولار في حسابك - وفقًا لـ أسيك، صناديق SMSF ذات الأرصدة الأقل من هذا المبلغ غالبًا ما تكون غير قادرة على المنافسة مقارنة بالصناديق الخاضعة للتنظيم APRA. هذا يعني ، في كثير من الحالات ، أنه ليس من مصلحتك أن تنشئ SMSF برصيد أقل من هذا المبلغ
• الخبرة الاستثمارية وفهم استراتيجيات الاستثمار
• الوقت والاهتمام بالاشتراك في صندوقك (وجد أحد التقارير أن أمناء SMSF يقضون ، في المتوسط ​​، أكثر من 100 ساعة في السنة في إدارة أموالهم)
• الانضباط وفهم مسؤوليات الوصي.

تشغيل SMSF الخاص بك يعني أنك مسؤول

بصفتك وصيًا ، فإن المسؤولية تتوقف معك. هذا يعني أنك بحاجة إلى أن تكون عبر المتطلبات القانونية والمسؤوليات الإدارية.

يجب مراجعة كل SMSF بشكل مستقل سنويًا. تتضمن المراجعة تقييماً لامتثال الصندوق العام للقواعد ومراجعة مالية. يقوم المدققون بالإبلاغ عن المشاكل والانتهاكات إلى الأمناء الذين يمكنهم اتخاذ الإجراء المناسب ، ولكن يجب عليهم أيضًا الإبلاغ عنها مباشرةً إلى ATO ، مما يعني أن ATO قد يقاضيك.

بصفتك وصيًا ، فإن المسؤولية تتوقف معك. هذا يعني أنك بحاجة إلى أن تكون عبر المتطلبات القانونية والمسؤوليات الإدارية

يمكن أن تتراوح العقوبات من مطالبة الأمناء بتقديم تعهد إلى ATO لتصحيح المشاكل ، إلى الإجراءات المدنية والجنائية مع عقوبات مالية و / أو السجن.

يمكن لـ ATO أيضًا جعل الصندوق غير ممتثل ، مما يؤدي إلى عواقب مالية وخيمة على الأعضاء كما يعني ذلك أنه قد يتم فرض ضريبة على أصول الصندوق ودخله بمعدل جزائي بدلاً من معدل ضريبة التوفير الميسرة البالغ 15%.

إيجابيات وسلبيات السوبر المدار ذاتيًا

الايجابيات

• يمنحك السوبر المدار ذاتيًا التحكم في اختيار استثماراتك الخاصة. طالما أنك تتبع القواعد واستراتيجية الاستثمار الخاصة بالصندوق ، فإنك تتمتع بقدر كبير من المرونة.
• يمكن أن يكون أكثر فعالية من حيث التكلفة من الأنواع الأخرى من السوبر ، لكن هذا يعتمد على مقدار ما يجب عليك الاستثمار فيه ومقدار المشورة المهنية والمساعدة الإدارية التي تحتاجها.
• يمكن أن يكون بمثابة أداة لتقليل الضرائب على استثماراتك الأخرى. على سبيل المثال ، قد تتمكن من دمج محفظة الأسهم الخاصة بك في الصندوق. ومع ذلك ، لن تتمكن من الوصول إلى الأموال حتى التقاعد قد يتأثر بالتغييرات في التشريعات.
• يمكنك أيضًا تحديد وقت شراء أو بيع الاستثمارات لتقليل ضريبة أرباح رأس المال.
• في بعض الظروف ، قد يساعدك SMSF في زيادة الديون للاستثمار في العقارات.
• يمكنك الاستثمار في فئات الأصول البديلة ، مثل المقتنيات (على سبيل المثال ، الفن). لاحظ ، مع ذلك ، أن أي أصول بديلة تستثمر فيها يجب أن يكون لغرض وحيد هو تحقيق دخل تقاعد لأعضاء الصندوق والمعالين. كما يقول ATO: "لا تقم بإعداد SMSF من أجل... شراء منزل عطلة أو أعمال فنية لتزيين منزلك. هذه الاشياء غير قانونية ".
• لديك المزيد من المرونة مع مزايا الوفاة. على سبيل المثال ، يمكنك عمل ترشيحات ملزمة وغير ملزمة لمخصصات الوفاة. العديد من الصناديق الفائقة لا تسمح بذلك.

سلبيات

• يحتاج السوبر المدار ذاتيًا إلى اهتمام مستمر - ستحتاج إلى أن تكون قادرًا على تخصيص بضع ساعات على الأقل للصندوق كل أسبوع.
• تكاليف عالية - بالمقارنة مع الصناديق الصناعية أو حتى صناديق التجزئة ، يمكن أن يكون صندوق DIY مكلفًا.
• قد يكون مفيدًا فقط إذا كان لديك مبلغ كبير للاستثمار.
• إذا قمت باستشارة مستشارين محترفين ، فإن الرسوم ستؤثر على عوائدك.
• ليس هناك ما يضمن أنك ستحصل على عوائد أفضل من الصناديق الفائقة الأخرى. قد يكون من الصعب للغاية التغلب على السوق ، حيث ستظل تختار من نفس الاستثمارات وتتعامل مع نفس تقلبات السوق مثل أي صندوق سوبر آخر. تظهر أرقام ATO أن أداء SMSFs ، في المتوسط ​​، أقل من الأموال العادية.
• إذا اخترت تحويل أموالك إلى صندوق SMSF ، فلن يكون لديك نفس الحماية الحكومية (مثل خطط التعويض الخاصة) المتاحة إذا حدث خطأ ما.

قد يقدم الصندوق الفائق للبيع بالتجزئة أو الصناعة تغطية تأمين على الحياة أرخص لأن عدد أعضائهم الكبير يمكّنهم من التفاوض على أقساط منخفضة. وجدت ASIC أن التأمين على الحياة والعجز الكلي والدائم (TPD) "بشكل عام أكثر تكلفة وأصعب في الحصول عليه من أجل SMSFs من صناديق التقاعد الأكبر التي تنظمها APRA".

إنشاء صندوق إداري إداري ذاتيًا

القواعد:

• يجب أن يكون كل عضو وصيا.
• لا يستطيع الأمناء الحصول على أجر مقابل أداء واجباتهم.
• يمكن لعضو الصندوق أن يكون موظفًا لدى عضو آخر فقط إذا كان لهما صلة قرابة. على سبيل المثال ، إذا كان لديك شركة صغيرة توظف ابنك ، فيمكنه أن يكون عضوًا في SMSF الخاص بك ، ومع ذلك ، لا يمكن لموظف آخر ليس قريبًا منك الانضمام إلى الصندوق.
• بصفتك وصيًا ، فأنت مسؤول عن امتثال الصندوق للوائح.
• الصندوق كيان منفصل ويجب فصله عن أصولك الخاصة.
• أنت بحاجة إلى إجراءات إدارية مناسبة للامتثال لجميع المتطلبات ، على سبيل المثال ، الاحتفاظ بالسجلات لجميع الاجتماعات والقرارات ، وإعداد البيانات المالية وتقديم جميع الأوراق المطلوبة مع ATO.

ماذا تريد أن تفعل

عند إنشاء صندوق سوبر مدارة ذاتيًا

• تعيين الأمناء. يجب أن يكون جميع الأمناء مؤهلين ؛ لا يمكن تعيين الأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا أو الذين ارتكبوا جرائم خداع معينة. ستحتاج أنت وأي أمناء آخرين أيضًا إلى التوقيع على إقرار الوصي ، الذي يفيد بأنك تفهم المسؤوليات. يجب عليك الاحتفاظ بهذه الأوراق في ملف لمدة 10 سنوات على الأقل بعد انتهاء SMSF.
• احصل على صك ثقة. هذه وثيقة ملزمة قانونًا تحدد القواعد الحاكمة للصندوق.
• قم بتسجيل SMSF لدى ATO من خلال التقدم بطلب للحصول على رقم عمل أسترالي (ABN) في غضون 60 يومًا من إنشاء الصندوق.
• فتح حساب بنكي منفصل باسم الصندوق.
• احصل على عنوان خدمة إلكتروني (يختلف عن عنوان البريد الإلكتروني) لتلقي مدفوعات صاحب العمل الفائقة من خلال نظام Superstream التابع لـ ATO.
• قم بإعداد استراتيجية استثمارية.
• ضع في اعتبارك احتياجات التأمين لكل فرد في SMSF.
• ضع "خطة خروج" لـ SMSF. ينصح ATO أن يشمل ذلك التفكير في كيفية تعاملك مع أحد أعضاء الصندوق الذي ينهي علاقته بـ الوصي (الأمناء) الآخر أو الذي يتوفى ، ويقدم ترشيحات الوفاة الملزمة ، ويقرر من الذي سيتولى الأمر إذا أصبحت عاجز. تذكر أن خطة الخروج هذه يجب أن تتماشى مع سند الثقة الخاص بك بالإضافة إلى قوانين الضرائب والتوفير ذات الصلة.

ما عليك القيام به كل عام كوصي SMSF

• تسجيل وقيم جميع الأصول التي يحتفظ بها الصندوق (حتى 30 يونيو).
• قم بتعيين مدقق حسابات قبل 45 يومًا على الأقل من موعد استحقاق الإيداع واطلب منه الاطلاع على البيانات المالية لصندوقك.
• تقديم عائد سنوي بمجرد الانتهاء من التدقيق.
• قم بالإبلاغ عن أي "أحداث" ذات صلة (مثل بدأ العضو في تلقي المعاش التقاعدي) التي تؤثر على أرصدة التحويل لأي من أعضاء الصندوق.
• الاحتفاظ بمحاضر قرارات الاستثمار والسجلات الأخرى اللازمة.
• دفع ضريبة إشرافية إلى ATO.
• راجع إستراتيجية الاستثمار الخاصة بك (من الناحية القانونية ، يُطلب منك مراجعتها "بانتظام" ، لكن ATO يوصي بإجراء ذلك مرة واحدة على الأقل في السنة للبقاء على رأس التزاماتك).

عندما ينتهي SMSF

• اتبع تعليمات الإغلاق في عقد الثقة.
• ادفع أو انقل مبلغ السوبر المتبقي في الصندوق. قد يتضمن هذا بيع الأصول.
• أكمل تدقيقًا نهائيًا قبل تقديم إقرارك الضريبي النهائي وأخبر ATO أن الصندوق على وشك الانتهاء.
• سداد أي ديون على الصندوق.
• إغلاق الحساب المصرفي للصندوق.

قد تكون هناك مهام امتثال وإبلاغ أخرى تظهر من وقت لآخر.

أشياء يجب وضعها في الاعتبار إذا بدأت SMSF

• يحتاج SMSF إلى تلبية اختبار "الغرض الوحيد". هذا يعني أنه لا يمكن تشغيلها إلا لغرض توفير دخل تقاعد لأعضائها ومن يعولونهم.
• يحتاج كل عضو إلى ترشيح معال لتلقي مخصصاته في حالة وفاته.
• يجب الاحتفاظ بالسجلات الصحيحة ، بعضها لمدة تصل إلى 10 سنوات.
• يحظر على SMSFs اقتراض الأموال إلا في ظروف محدودة للغاية.
• لا يمكن لـ SMSF الحصول على "أسعار شريك" على الاستثمارات. يجب أن تكون أي استثمارات مع أطراف ذات صلة على أساس شروط تجارية ، على سبيل المثال نفس الشروط كما لو لم تكن طرفًا مرتبطًا.
• يُحظر على صناديق الرسائل القصيرة عمومًا إقراض الأموال للأعضاء أو أقاربهم.
• يمكن تشغيل SMSF بواسطة أمناء فرديين أو شركة تعمل كوصي للصندوق. قام ATO بتقييم إيجابيات وسلبيات كل نهج.
• يشير البحث الذي أجراه ATO إلى أن صناديق SMSF ، خاصة تلك ذات المبالغ الصغيرة المستثمرة ، تميل إلى تركيز استثماراتها في فئة أصول واحدة فقط. هذا يتعارض مع مبدأ الاستثمار الأساسي المتمثل في توزيع المخاطر على فئات الأصول المختلفة.

ما تحتاج إلى البحث عنه في مستشار SMSF

يقترح ATO التحدث إلى متخصص في SMSF لمعرفة ما إذا كان DIY Super مناسبًا لك.

كن حذرًا من المستشارين الذين:

• اجعل العملية تبدو سهلة
• اعتني فقط بحفنة من رسائل SMSFs
• ليس لديهم المؤهلات الصناعية المناسبة
• لم يحافظوا على معرفتهم محدثة
• عملت مع DIY سوبر لفترة قصيرة فقط.

تقدم مجموعة كبيرة من المحترفين خدمات DIY الفائقة وتختلف مؤهلاتهم ورسومهم على نطاق واسع. انظر إلى ما إذا كانوا مرخصين لتقديم المشورة المالية لك وما إذا كانت نصائحهم مناسبة لظروفك الخاصة.

لمشاركة أفكارك أو طرح سؤال ، تفضل بزيارة منتدى مجتمع CHOICE.

قم بزيارة مجتمع CHOICE